2015CFA视频L3-R10全球视角下的税收及私人财富管理-金多多出品

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一个投资经理在资产管理上的目标无疑是给客户带来value-added。而实现value-added则基本可以通过两大手段：1.通过对信息的开发从而利用证券的mispricing；2.在资产管理中达到tax efficiency从而最大化 after-tax return。这个第二点对于high net-worth individual investor来讲是最为看重的，因为这类投资者的tax burden也往往是最重的。所以本reading和下一个reading都是介绍关于在私人财富规划中税务上需要考量的方面，也是必考内容，有计算也有灵活应用，请大家务必重视。本reading内容结构如下：
1.        简单税务机制及对after-tax return的影响效果的计算（如Accrual Taxes on Interest and Dividends，Deferred Capital Gains Taxes，Wealth-Based Taxes）。
2.        综合税务环境（因为个人有可能会同时面对多种税务负担，那么这些税务综合起来对财富的总效果又是如何衡量的？我们通常用Accrual Equivalent Tax Rates，Accrual Equivalent After-Tax Returns来衡量）。
3.        不同的investment account在税务上的机制是怎样的（这里我们会介绍三种类型： taxable account ,TDA, TEA. 其中后两种账户类型的应用是最为重要的，而且有可能会混合到个人IPS写作中一并考察）
4.        在portfolio management过程中可以应用哪些具体的strategy从而达到tax efficiency （如tax loss harvesting, HIFO。其中前者是重点考察内容）

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关键词：2015CFA 私人财富管理 金多多出品 CFA视频 私人财富 CFA培训 CFA视频 CFAnotes

看一下

KAN YI KAN

谢谢了，@CFA读书

xiexie

写的不错。。。。。。

take a look

谢谢楼主分享

多谢分享

thanks a lot