税收的作用

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                     税收的作用

                       2017.1.25

                        于德浩

税收是一种强制手段，本身是对被实施的当前交易活动起阻碍作用。所以，在正常的经济交往活动中，往往以无税或低税为主。尤其是公益活动，必然是无税的，因为社会鼓励并倡导更多的公益事业。但对于一些人们认为不好的交易行为，往往施加重税，遏制其扩张。比如，对烟草行业多抽税，试图阻止人们吸烟过多。

如果能把税收用于整合优化资源，比如修建公共基础设施等，就可以从整体上促进社会经济活动。所以说，税收“取之于民，用之于民”，从另外一面是大有好处的。举例，销售苹果100斤卖500元，其中生产成本是300元，税100元，净利润100元。仅从某一次交易来看，生产者损失了无税时的100元利润。但是，如果税收日积月累，这些钱用于修建公路，使得生产成本降低为100元。那么，生产者的净利润就从无税的200元，上升为有税的300元。

所以说，税收用好了，是对老百姓大有好处的。中国改革开放三十多年，虽然税收很重，但总体都用对地方了，所以使得社会整体效率大幅提高，这就是一个有为的有效的政府。这一般比纯粹的低税率自由市场经济整体效果要好。当然，我们必须要小心谨慎，事实求是，因地制宜，为民着想。否则，税收一旦用错了，那就成好心办坏事了。

一般的商品交易，是源于贸易比较优势原理。比如，你坐出租车去某地花费20元。出租车的成本是10元；而若你自己开车则是40元的成本。所以这次交易，你和出租车司机两个人都获益；他有10元利润，你节省了20元。

如果，这笔交易被征税10元，那么你的花费就上涨为30元。这时候，司机师傅还是利润10元，没有多赚利润；但你仅节省了10元。这就是轻度征税，虽然收税10元，但并没有阻碍交易的发生。

如果税收提升为20元，那么价格就上涨为40元。此时，卖家还是10元利润不变，但买家节省0元。这就是中度征税，可能对正常经济活动造成干扰，因为你很有可能选择自己开车。

如果税收提升为25元，那么价格还是最高40元。因为，若超过40元，你肯定选择自己开车而不是打车。这时候，司机的利润就从10元降低为5元。显然，重度征税也触动了卖家的利益，当然更会大幅降低交易量。司机挣得少了，工作没积极性了。

如果税收提升为30元，那么价格还是最高40元。这时，司机师傅的利润已经是0了，这就是死亡税率。超额过度征税，必然导致交易取消。一般现实中还有少量交易，但他们是逃税的。

从另外一个层面说，商品的价格可以接近无限高。打车一次40元，对于一般人来说高攀不起，可是对于富豪4000元一次也无所谓。但是我旨在说明，高税收必然使得商品销售量大幅降低。

所以，一个经济繁荣的社会，必然对应轻度征税。这就是黄老学说的“轻徭役，薄税赋”，此乃治国之本。

税收的目的，不是为了收缴更多的钱；而是为了解决具体的社会问题。比如，一个贫困村，老是指望救济拨款。如果，此时有一个企业入驻，让村民变成工人，可以通过劳动而得到工资。这样，老百姓富裕了，救济金就免了，国家也没有这块支出了。也就是，企业本身就把这个社会问题给解决了，企业即使不纳税，也是在为国家做贡献。所以说，做企业本身就是在做福利事业。很多国家和地区，都想明白了，都在大力补贴投资建厂，只要让我们的劳动力有事可做，比啥都强。

但是，有些国家和地区还是想不通，怕穷人吃亏，就高税收给穷人补贴；另外，还劳工保护，规定工人的最低工资。结果，就是企业利润很低，甚至亏损破产。税源没了，税率再高也没钱啊。企业不开工，老百姓就只能失业。

再说一下房产税。一些人可能这么认为，“有些人有很多套房，他们捂房惜售，所以房子供不应求，自然房价就很高。如果每年收他们的房产税，比如类似新加坡的4%。房价越高，对有房者越不利，他们必然大量出售，从而房价就会大幅下跌。老百姓就可以买得起房子了。”好像还挺有道理，但还缺乏深入分析。

首先，房产税的引入必然会提高房租的价格，房产税一定是落在租房人的头上。一般租房者都是穷人，这无疑会加重他们的经济负担。决策层都是精英，维持社会稳定是第一位的，仅凭这点就不能随便征收房产税，尤其是较高的税率。

第二，房子毕竟是大消费品，即使价格下跌一半或更多，穷人也是买不起。这与钻石、古董是一样的道理，这些商品的所有权本不属于穷人。

第三，税收的增加一定会使交易量大幅减小。我们的本意是让开发商多建房，老百姓都买上房子自己住。而不是，让开发商少建房，造成房子短缺。

第四，富人总是有的，房价可以是没有天花板的。如果，本身房子存量并不是特别多，那么房价应该是继续走高。这和上面分析的收税的一般作用是一样的。

第五，只有现存房子总量确实严重过多，那么房产投资的热情大幅降温，才会导致房价大幅下跌。这在当年的新加坡似乎是这样的。但是我说，新加坡那是小国家，人少。中国，尤其是北京这样的大都市，房子基本就没有“饱和”这一说。目前统计局的数据，是建成10套，卖20套；一直都是卖的期房。

所以，如果真想让老百姓安居乐业，不是加税而是要大幅减税。房子的各种税费只要实质减下来，房价一定会随着降低。关键是，房租一定会跟着下降，这才是对穷人真正的实惠。

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关键词：苹果 事业 行业 资源

既然重税之下，只要能“整合优化资源”就可以降低成本，使交易双方获利，那么你上例关于出租车行业的重税为何又是例外？

楼主应该先从税收的目的论起。为什么要进行税收？

税收的起源并不是公益性的，而是掠夺者稳定地获得了统治地位后，为长期掠夺考虑而出现的自我约束的剥削行为或压榨、强制行为。
为了掠夺长期化，掠夺者必须提供社会秩序和一定程度的社会福利；但这随着坐寇逐渐被其他流寇替代，掠夺性或奇高的税收和乱收费行为将出现。
去读读书吧，就那几本财政学教材不顶事的。
推荐大家先读奥尔森的《权力与繁荣》
延伸阅读有诺斯等人著作《暴力与社会秩序》和大龙.阿塞莫格鲁等人的《为什么国家会失败》。
大龙的书，不推荐中译本，看原文最好。

qi509 发表于 2017-1-26 10:21
楼主应该先从税收的目的论起。为什么要进行税收？

         税收目的这要从国家谈起,国家存在就有相应国家机关.军队.法庭.监狱,等等.其工作人员必须养活.税收就是收取养活经费!

龚民 发表于 2017-1-27 15:05
税收目的这要从国家谈起,国家存在就有相应国家机关.军队.法庭.监狱,等等.其工作人员必须养活.税 ...

没问你。

qi509 发表于 2017-1-27 15:41
没问你。

          英雄不问出处,问题澄清就可以了!

qi509 发表于 2017-1-27 15:41
没问你。

税收的目的是取之于民，用之于民。 国家通过税收达到整合资源的作用。
比如，收缴100亿的税，但如果整合资源可以节省300亿的其他交易费用，那么税收就是合适的。
至于养活国家机器的钱，原则上不应占比很多。比如，收缴100亿，其中20亿用于国家机器的维护，但还能节省300亿其他费用，那也是合适的、必须的。总收益就是，+300-80-20=200亿。其中的80亿属于国家投资或者福利等等，20亿属于国家机器费用。
当然，我这里一直提倡薄税赋，而不是重税，是应为，若收缴100亿，反而阻碍了正常的300亿。那么这个税收就是失败的。 总收益就是 -300-100=-400亿。
当然，还有一种情况就是臃肿的机构费用，比如收缴100亿税，结果80亿用来维护国家机器，只有20亿用于国家投资，共节省60亿其他费用。 那么总收益就是+60-20-80=-40亿。 这种税收显然也是失败的。所以，人们一直提倡精兵简政。 因此，一些小国家他们不设军队，也不印刷自己的钞票，就是为了节省费用。所谓多一事不如少一事。

罗鹏 发表于 2017-1-26 14:40
税收的起源并不是公益性的，而是掠夺者稳定地获得了统治地位后，为长期掠夺考虑而出现的自我约束的剥削行为 ...

你说的税收就是统治者作威作福用的，也不无道理，一般老百姓也都这么简化的看。但是，太肤浅。
实际上，若治理好一个国家，统治者的“剥削”收益大可忽略不计。比如，每年几万亿的税收，就算拿走几百亿去享乐也只是九牛一毛。其实，粮食不怕被偷吃，但怕被糟蹋；你得懂这个道理。 详见上一楼的答复。

罗鹏 发表于 2017-1-26 14:40
税收的起源并不是公益性的，而是掠夺者稳定地获得了统治地位后，为长期掠夺考虑而出现的自我约束的剥削行为 ...

从实践上看，国家的出现，是人类历史发展的必然。从经济学理论上讲， 国家的存在，大大减少了整体社会的运行费用。
看书，都是有层次的。 少年时读书，教科书写啥就是啥。青年读书，找了一些禁书（不入流的书），发现讲的比教科书似乎更有理，其实只是更符合叛逆需求而已。等到中年，看了更多的书，才恍然大悟，原来教科书才是讲的相对最好的，虽然不是十全十美。
但是，有很多人，一到第二步就停止了，总以为别人被洗脑了；其实被洗脑的是他自己，只不过是被另外一部分人洗脑了。