在CEO眼中什么是创造价值的财务管理和CFO。
一、财务管理创造价值的三个层次
第一个层次是财务价值。
首先,必须把自己手头的事做好,资金管好,预算管好,成本管好,整个财务管理体系要非常到位,这是第一层次的价值,即财务价值。这个做好了就可以吗?我觉得不是,这只是最基础的一层。
第二个层次是经营价值。
做财务必须要有经营的思维。今天的企业都应用数据来进行管理,新型的财务应该从案头工作中解放出来,通过数据和分析,形成更多的业务构建,对企业的经营产生积极的影响和引导,这个经营价值是非常关键的。
第三个层次是资本价值。
每一个企业未来都要对接资本市场,作为CFO必须要创造出企业的资本价值,帮助企业以更好的方式更快地拿到资源,走向资本市场,扩展业务边界。
这是财务管理的三个价值。而这个价值,又可以从另一种维度分为存量价值和增量价值。
做好财务价值,只是做好了存量。但是存量价值是衰减的,只有把增量做起来,才能创造出更大的价值,促进存量价值的发展。
当然存量价值和增量价值也会变动,一旦把新的增量做出来,增量马上会变成存量,这说明任何一个岗位和部门都要不断创新。
我们亚朵有一句口号:“守是守不住的,要攻出去”。要深刻研究你的体系内有什么样的创新可以做增量,增量价值也能更好地配合你把存量价值做好。
二、CFO的七个段位
我在湖畔大学读书时,听蔡崇信总结了CFO的四个段位、三个境界,我结合自己的理解,将CFO分为了七个段位。
第一个段位是做好账。
很多人说做账很简单,我觉得并不简单。第一个段位的最高境界就是:第一,账目准确;第二,逻辑清晰;第三,沟通顺畅,要和业务部门有密切的沟通。
第二个段位是财务分析。
从话到数,财务分析不能光说,要有数字支撑。
我看过很多公司,包括我们公司早期,PPT虽然已经从语言变成数字了,但是数字的背后是没有分析的。所有的数字必须要分析,要知道数字背后的问题是什么,财务分析的最高境界是在整个公司形成统一的数据语言,这个非常关键。公司的业务线很多,如果每个部门都说不同的数据语言,这个效率就会很低。
在整个企业中形成数据文化,拿数据说话,拿数据做判断,拿数据做决策,才能够把商业直觉和数字结合到一起。
形成数据语言和数据文化的作用是什么?要生成业务洞见,告诉我们业务存在什么问题,未来有什么新的方向。只有对业务有了深刻的理解,CFO才能生成业务洞见,否则只能生成一张报表。
第三个段位是风险管理。
风险管理非常关键,包括财务、法务、成本、预算、资金的合规性。今天越来越多的企业都会走向资本市场,不能只看赚了多少钱,有多少个0,一旦在风险管理上出现问题,可能直接就把前面的1打掉了,这个损失是极大的。
风险管理的最高境界不是管理风险,而是以财务的角度帮助CEO看到业务机会,避免因错过机会而产生的机会成本。
第四个段位是资源调配。
企业的资源包括人力、财力和注意力。要形成所有业务对你的注意力,这个注意力是最核心的资源。
资源调配的最高境界就是能够看出机会,帮助CEO做决策,调动所有的财力和注意力去all in,用大筹码下注未来。
第五个段位是融资并购的能力。
要找到志同道合、愿意跟你一起走到长久的投资人,才能有更持久的发展力。
除了股权融资,还要拓展更多的融资方式,能够帮助企业以更多的渠道、更低的成本、更快的效率把资金筹备充足。
有的企业并购只能看到眼前的并购标,但是融资并购的最高境界,是能看到企业发展的未来是什么,产业终局是什么,能够以终局进行企业的布局,而不是只做今天的布局。
第六个段位是资本市场。
包括市值管理、架构搭建等。架构搭建里面的学问能给企业带来的价值有很多,比如:如何处理新业务和老业务。协同未来,面向未来,做整个资本市场的布局。
第七个段位是CFO的最高段位,成为CEO。
CFO成为CEO的概率会越来越高,因为今天是一个数据的时代,也是一个知识共享、充分学习的时代,CFO所拥有的数据敏感度和掌控力会让他更好、更快地成为CEO。
有很多著名的CFO成为CEO的例子,比如:阿里巴巴的张勇。张勇成为CEO后也说过一句话:“为今天工作,为明天投资,为未来孵化”,当CFO到了这个境界时,就已经是CEO了。
以上是我理解的CFO的七个段位。要达到这七个段位,首先是自己要有能力, 其次企业也要达到这个阶段。