企业资金管理三个层次的基本需求：结算管理、流动性管理以及风险管理。围绕他们的就是企业资金管理所应遵循的三个准则，安全性、流动性以及盈利性。同时这三个准则也对应着企业资金管理所应追求的三个核心价值：
“安全性”对应着“控制”-对现金流的全方位掌控是确保其安全的基础；
“流动性”对应着“效率”-提高资金运作的效率是增加流动性的有效手段；
“盈利性”对应着“成本”-资金管理对盈利性的诉求应该反映为降低资金运作成本，而不能简单地归结为“资金收益最大化”，任何对利润的追求都不应以牺牲安全为代价。

本文以现金流管控方法与营运资本为题进行分析，并附有一篇《现金流量案例分析》。

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