税务筹划

Tax Planning

教学大纲

授课教师：

王延明

适用专业：

财务管理

教学目的：

税收是国家取得财政收入和调节经济的重要手段,依法纳税是企业的一项法定义务，也是企业的一项重要财务支出，是企业进行财务决策时需考虑的重要因素。通过本课程学习，使学员了解税务筹划的基本框架并结合我国现行税制的基本体系，掌握各主要税种的法律法规、企业对各项税收的计算和具体的税务处理方法以及纳税筹划的方法与技巧。

课程简介：

本课程详细介绍了税务筹划的基本概念和基本理论问题，主要包括税务筹划的原则和分类，税务筹划产生的原因和实施条件，税务筹划工作的步骤，税务筹划原理，税务筹划的基本方法等内容。并以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法，具体以分为增值税的税务筹划、消费税的税务筹划、营业税的税务筹划、企业所得税的税务筹划、个人所得税的税务筹划、关税及其它税种的税务筹划；最后从跨国税务筹划角度进行讨论。介绍了跨国税务筹划的基本理论问题、跨国税务筹划的基本方法和国际避税的防范措施。

通过本课程学习，使学员了解税务筹划的基本框架并结合我国现行税制的基本体系，掌握各主要税种的法律法规、企业对各项税收的计算和税务处理方法以及纳税筹划的方法与技巧。

课程内容：

第一章 税务筹划概述

第一节 税务筹划的概念和特点、原则及分类

第二节 税务筹划产生的原因和实施条件

第三节 税务筹划的工作步骤

第二章 税务筹划的原理及基本方法

第一节 节税的原理及风险控制

第二节 税务筹划的基本方法

第三章 增值税的税务筹划

第一节 增值税纳税人的税务筹划

第二节 增值税计税依据的税务筹划

第三节 增值税税率的税务筹划

第四节 增值税减免税的税务筹划

第五节 增值税出口退税的税务筹划

案例一

第四章 消费税的税务筹划

第一节 消费税纳税人的税务筹划

第二节 消费税计税依据的税务筹划

第三节 消费税税率的税务筹划

第五章营业税的税务筹划

第一节营业税纳税人的税务筹划

第二节营业税计税依据的税务筹划

第三节营业税税率的税务筹划

案例二

第六章企业所得税的税务筹划

第一节企业所得税纳税人的税务筹划

第二节企业所得税计税依据的税务筹划

第三节利用企业所得税税收优惠进行税务筹划

案例三

第七章个人所得税的税务筹划

第一节个人所得税纳税人的税务筹划

第二节个人所得税征税范围、计税依据和税率的法律界定

第三节个人所得税计税依据和税率的税务筹划

第四节个人所得税优惠政策的税务筹划

第八章关税及其他税种的税务筹划

第一节关税的税务筹划

第二节其他税种的税务筹划

案例四

第九章跨国税务筹划

第一节跨国税务筹划的概念、产生的条件及应注意的问题

第二节跨国税务筹划的基本方法

授课及考核方式：

课堂讲课为主，辅以案例分析和讨论。

考核办法：

期末考试：70%

案例讨论：30%

先修课程：

与企业税务专题密切相关的课程包括经济学、中国税制、财务管理、会计学等理论课程和数学、统计学等工具类课程。如果没有学过税务类课程，尤其是中国税制的主要法规和国际税收的基本知识，则需要学生补充这方面的知识。

教材：

计金标：《税务筹划》，中国人民大学出版社，2010年1月

参考文献：

Scholes, Wolfson, Erickson, Maydew and Shevlin, 2006：Taxes and Business Strategy, 2nd edition，Prentice Hall

《税法》 注册会计师全国统一考试指定教材中国财政经济出版社

补充内容 (2013-9-23 12:14):
说有密码看不了的人，请你们看清楚，那个密码只是编辑PPT的密码，不影响你看PPT，在让你输密码的对话框里点“只读”就能正常打开PPT了。