<p><br/></p><p>目录</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 总序</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 自序 </p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第一章 中国税制制度</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第一节 中国税制概述</p><p>一、税种设置</p><p>二、税收立法</p><p>三、税收管辖</p><p>四、涉外税收</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二节 流转税制度</p><p>一、增值税</p><p>二、消费税</p><p>三、营业税</p><p>四、关税</p><p>五、资源税</p><p>六、农业税</p><p>七、农业特产税</p><p>八、牧业税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第三节 所得税制度</p><p>一、企业所得税</p><p>二、外商投资企业和外国企业所得税</p><p>三、个人所得税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第四节 财产税制度</p><p>一、房产税</p><p>二、城市房地产税</p><p>三、城镇土地使用税</p><p>四、车船使用税</p><p>五、车船使用牌照税</p><p>六、车辆购置税</p><p>七、契税</p><p>八、耕地占用税</p><p>九、船舶吨税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第五节 行为税制度</p><p>一、城市维护建设税</p><p>二、印花税</p><p>三、固定资产投资方向调节税</p><p>四、土地增值税</p><p>五、屠宰税</p><p>六、筵席税 </p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二章 税收优惠概述</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第一节 税收优惠的概念</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二节 税收优惠的作用</p><p>一、配合经济体制改革的作用</p><p>二、促进经济结构调整的作用</p><p>三、促进对外开放的作用</p><p>四、促进社会经济协调发展的作用</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第三节 税收优惠的分类</p><p>一、按税种分类</p><p>二、按优惠方式分类</p><p>三、按纳税人分类</p><p>四、按行业分类</p><p>五、按优惠期限分类</p><p>六、按审批程序分类</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 七、按法律地位分类</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第四节 税收优惠的方式</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>三、缓税</p><p>四、出口退(免)税</p><p>五、再投资退税</p><p>六、即征即退</p><p>七、先征后返</p><p>八、税额抵扣</p><p>九、税收抵免</p><p>十、税收饶让</p><p>十一、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 税收豁免</p><p>十二、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 投资抵免</p><p>十三、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 保税制度</p><p>十四、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 以税还贷</p><p>十五、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 税前还贷</p><p>十六、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 亏损结转汇总纳税</p><p>十七、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 起征点</p><p>十八、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 免征额</p><p>十九、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 加速折旧</p><p>二十、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 存货计价</p><p>二十一、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 税项扣除</p><p>二十二、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 税收停征</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第三章 分税种税收优惠</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第一节 增值税</p><p>一、免税</p><p>二、进口货物免税</p><p>三、减税</p><p>四、出口退(免)税</p><p>五、即征即退</p><p>六、先征后返</p><p>七、起征点</p><p>八、以税还贷</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 九、税额抵扣</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二节 消费税</p><p>一、免税</p><p>二、进口免税</p><p>三、减税</p><p>四、出口退(免)税</p><p>五、先征后返</p><p>六、以税还贷</p><p>七、税额抵扣</p><p>八、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第三节 营业税</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>三、先征后返</p><p>四、起征点</p><p>五、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第四节 关税</p><p>一、减免税</p><p>二、进口免税</p><p>三、出口免税</p><p>四、减税</p><p>五、先征后返</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第五节 资源税</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>三、税额抵扣</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第六节 农业税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp;&nbsp;减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第七节 农业特产税</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>三、税额抵扣</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第八节 牧业税</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第九节 企业所得税</p><p>一、减免税</p><p>二、先征后返</p><p>三、税额抵扣</p><p>四、税收抵免</p><p>五、税收饶让</p><p>六、投资抵免</p><p>七、再投资退税</p><p>八、亏损结转</p><p>九、汇总纳税</p><p>十、加速折旧</p><p>十一、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 存货计价</p><p>十二、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十节 外商投资企业和外国企业所得税</p><p>一、减免税</p><p>二、再投资退税</p><p>三、税收抵免</p><p>四、税收饶让</p><p>五、投资抵免</p><p>六、亏损结转</p><p>七、加速折旧</p><p>八、存货计价</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 九、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp;第十一节 个人所得税</p><p>一、免税</p><p>二、减税</p><p>三、税收抵免</p><p>四、免征额</p><p>五、亏损结转</p><p>六、加速折旧</p><p>七、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十二节 房产税</p><p>一、减免税</p><p>二、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十三节 城市房地产税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十四节 城镇土地使用税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十五节 车船使用税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十六节 车船使用牌照税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;第十七节 车辆购置税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十八节 契税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十九节 耕地占用税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十节 船舶吨税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十一节 城市维护建设税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 减免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十二节 印花税</p><p>一、减免税</p><p>二、缓税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十三节 土地增值税</p><p>一、免税</p><p>二、税项扣除</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十四节 固定资产投资方向调节税</p><p>一、停征</p><p>二、免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十五节 屠宰税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 免税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二十六节 筵席税</p><p>一、免税</p><p>二、起征点</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第四章 分行业区域税收优惠</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第一节 农林牧渔业</p><p>一、增值税、消费税、营业税、关税</p><p>二、农业税、农业特产税、牧业税</p><p>三、所得税</p><p>四、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第二节 能源交通运输业</p><p>一、流转税</p><p>二、所得税</p><p>三、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;&nbsp;第三节 金融保险证券业</p><p>一、增值税、消费税、关税和营业税</p><p>二、所得税</p><p>三、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第四节 科技及新兴产业</p><p>一、流转税</p><p>二、所得税</p><p>三、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第五节 文教体育卫生</p><p>一、增值税、消费税、营业税、关税</p><p>二、所得税</p><p>三、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第六节 民政福利与社会保障</p><p>一、流转税</p><p>二、所得税</p><p>三、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第七节 行政司法及公共事业</p><p>一、流转税</p><p>二、所得税</p><p>三、财产税、行为税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第八节 出口税收优惠</p><p>一、增值税、消费税、关税、营业税</p><p>二、所得税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第九节 进口税收优惠</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 增值税、消费税、关税</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 第十节 区域税收优惠</p><p>一、经济特区</p><p>二、经济技术开发区</p><p>三、沿海经济开放区</p><p>四、高新技术产业开发区</p><p>五、沿海开放城市</p><p>六、沿江开放城市</p><p>七、内陆开放城市</p><p>八、边境对外开放城市</p><p>九、国家旅游度假区</p><p>十、苏州工业园区</p><p>十一、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 福建台商投资区</p><p>十二、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 上海浦东新区</p><p>十三、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 海南洋浦开发区</p><p>十四、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 出口加工区</p><p>十五、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 保税区</p><p>十六、&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 中西部及贫困地区</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 十七、农村税费改革试点地区</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 附表1：中国税制体系</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 附表2：中国税收立法体系</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 附表3：中国税收管辖体系</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 附表4：中国税收管理组织体系</p><p>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 附表5：中国分税制体系</p><p>&nbsp;</p>

[此贴子已经被作者于2008-10-29 14:52:06编辑过]