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证监会现场检查工作底稿—ABS项目工作底稿
ABS原始权益人检查工作底稿将定 由中国证监会指导、中国证券业协会起草的ABS原始权益人现场检查工作底稿，将于近期定稿。 中国证券业协会相关人士表示，底稿将重点关注原始权益人在尽调过程中提供的资料真实性，存续期阶段的履约情况以及持续经营能力和持续经营情况，与基础资产管理相关的业务和服务情况等几个方面。 证监会开展2018年现场检查“双随机”抽取工作 《上市公司现场检查办法》（证监会公告【2010】12号）规定，现场检查应当重点关注下列内容： (一) 信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性； (二) 公司治理的合规性； (三) 控股股东、实际控制人行使股东权利或控制权的规范性； (四) 会计核算和财务管理的合规性； (五) 中国证监会认定的其他事项。 (拇指投行) 对上市公司检查的内容包括 1. 独立性问题、2. “三会”运作规范问题、3. 内部控制方面、4. 财务方面 我们在做项目中都有一个很大的毛病，就是“重资料、轻底稿”，也就是需要申报提交的资料都会非常审慎处理做到精益求精，而对于只需要备查的工作底稿有时候却做得比较潦草。可能也就是因为在正式文件资料上耗费的精力太多，也就没了富余的劲头去管工作底稿的事情。 殊不知，工作底稿是我们做项目尽职调查工作的全部体现，不仅是我们做申报资料的最核心也是唯一依据，更是我们自我证明勤勉尽责并得以免责的重要法宝。因此，工作底稿必须要在工作中加以重视，而不能抱着侥幸心理去应付，尤其是在目前审核稽查重压政策且逐步成为常态的情况下。 |
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