企业内部控制实施细则手册

第1章 资金内部控制实施细则

1．1资金管理目标

1．1．1资金业务目标

1．1．2资金财务目标

1．2资金业务风险

1．2．1资金运营风险

1．2．2资金财务风险

1．3资金管理业务流程

1．3．1现金管理业务流程

1．3．2银行存款管理业务流程

1．4资金管理业务相关办法、规范、制度

1．4．1现金管理办法

1．4．2银行存款制度

第2章 采购内部控制实施细则

2．1采购管理目标

2．1．1采购业务目标

2．1．2采购财务目标

2．2采购业务风险

2．2．1采购经营风险

2．2．2采购财务风险

2．3采购管理业务流程

2．3．1请购与审批控制流程

2．3．2采购与验收控制流程

2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度

2．4．1采购授权与审批制度

2．4．2采购与验收控制细则