香港联交所对香港上市的审核程序【海外上市】

3、重点执行关注事项

（1）合规监管
在上市过程中，公司需要向法律顾问提供过往（尤其是最近3个完整年度）的不合规事件和监管部门的检查记录，以便律师出具上市法律意见书。另外，为了方便与联交所的沟通，公司也应尽早向保荐人提供有关记录，或在事件突发时，第一时间通知保荐人，以准备应对，
公司应当在招股书中对不合规事件和相关的后续处理措施（尤其是内控机制的整改措施）等进行披露，并由法律顾问及内控顾问发表相关的意见。

建议
人力密集型行业一般在员工社保公积金的缴纳、劳务派遣、租赁物业等方面存在合规瑕疵，建议公司尽早进行梳理，与保荐人、律师及内控顾问一同协商整改措施，并在招股书中进行适当披露，
近期的个税改革以及社保征收方式的改变，为劳动密集型产业带来一定的不确定性。因此，建议公司尽早开始梳理员工缴纳社保及公积金的合规情况，提前准备好应对措施，亦可通过更多的服务外包来控制及转移相关合规风险。