IPO _ 现场检查发现问题及解决建议（三）

问题：
就报告期内实际控制人个人卡收款、第三方回款、现金收款、关联经销商（含非法定关联方的其他特殊关系经销商）、境
外销售等特殊事项，执行了哪些调查程序？发现存在哪些问题与风险？后续是如何要求企业整改规范的。



保荐机构现场负责人回答：

1、保荐机构执行的核查程序包括：
（一）个人卡

1、核查程序：
针对实际控制人及董监高个人银行卡资金流水，项目组会同会计师执行了以下核查程序：

①取得实际控制人、董监高提供的个人银行账户流水，并根据资金流水记录的对方账户和户名进行交叉比对验证，确保账户的完整性；

②取得实际控制人、董监高关于账户完整性的声明；

③分析个人银行账户交易内容，并对实际控制人、董监高进行访谈，了解交易内容、性质；

④经初步筛查后确定重点人员及账户范围，针对与公司利益相关方存在较多资金往来的实际控制人高志明的个人账户，项目组执行了以下补充核查程序：

a) 将个人银行账户交易对手方与发行人员工名册（包括近五年离职员工）、所有报告期内的客户供应商名单（包括客户供应商股东及董监高等相关自然人）、关联方（包括关联法人的董监高等相关人员）进行交叉比对，查找可能与公司业务存在关联的资金往来；

b) 针对客户、供应商相关人员等交易对手，通过访谈确认其交易内容、是否与公司采购、销售业务相关联；同时对涉及资金往来的客户、供应商与公司的交易进行核查，分析其交易价格公允性；

c) 针对其他交易对手，在有数金服、企查查等工商信息大数据平台进行姓名检索，查找是否在液压行业及上下游行业的公司投资、任职，筛选出重点交易对手并进行访谈，确认其交易性质；

d) 取得高志明关于其个人卡交易内容的确认函及承诺；

⑤针对除高志明之外的其他实际控制人、董监高，项目组将其个人银行账户交易对手方与发行人员工名册（包括近五年离职员工）、所有报告期内客户供应商名单（包括客户供应商股东及董监高等相关自然人）、关联方（包括关联法人的董监高等相关人员）进行交叉比对，并向个人账户持有人逐笔询问经筛选的重点交易内容，确认是否与公司业务相关，并取得其声明。