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[宏观经济指标] 2021年怎样做企业的所得税和个税筹划? [分享]

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牛排沾花生酱 在职认证  发表于 2021-2-22 16:10:55 |显示全部楼层

在企业的运营过程中,最离不开的几种税就是企业所得税,增值税以及个税。企业所得税高一般是由于利润大,无票成本过高导致的;增值税高一般也是由于利润高或者没有进项,缺少专票抵扣;而个税较高一般是由于工资过高,分红过高,奖金福利过高等导致的?
那么针对以上问题有没有什么方法可以改善而且是正规合法的呢?答案是肯定的
企业所得税,个税筹划(改变企业形式,资金形式)
个人所得税(改变资金的分配形式):劳动关系变劳务关系根据国家的相关法规,劳动合同下面员工取得的收入作为工资收入纳税处理,其税率为3%-45%。同时,在劳务报酬项目下,个人所得税税率为20%-40%之间。在这两者之中,会碰到收入在一定金额的时候,劳务征税税率会比工资收入征税稍微低一些。所以,企业可以考虑将员工的劳动合同关系转化为劳务关系,从而起到税率降低的效果。
举个例子,一个企业有100万的利润,它需要缴纳25万企业所得税。然后,企业可以分配的利润(也就是税后利润)为75万,这75万在分配给股东的时候,需要缴纳的15万的个人所得税。企业所得税=100万25%=25万税后利润=100万-25万=75万个人所得税=75万20%=15万交税总额=25万+15万=40万在这个模式下面,企业需要缴纳40%的税金,才能把分红支付给股东,然而,我们可以有更加优秀的模式可以考虑。
个人所得税(改变企业形式):每个企业都有自己的无形资产,企业可以考虑将无形资产转入一家税率更低的新设企业中,以业务分包的形式,将原有企业的业务合理的转入到低税率的新设企业中,从而实现整体税率降低的效果。
例如个人独资+核定征收的方式
如果销售的个税太高,将销售这一块独立出去,成立个人独资企业,以业务合作的方式进行收益。
假如;销售部收益50万,增值税可销售免增政策,个税核定完是0.5%,就需要交2500元个税,就可以直接公转私,无需再交其他税
更多详情可关注《税安》,为你排忧解难!
关键词:所得税 企业所得税 个人所得税 所得税税率 个人所得

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tianwk 发表于 2021-2-22 16:31:48 |显示全部楼层
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