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小企业风险特征、授信审查要点
一、小企业风险特征
（一） 一般小企业风险特征
1、个人化或家族式管理
这是小企业最为显著的风险特征，主要体现为，企业实行个人化或家族式管理，领导者（或实际控制人）的素质、信誉及其个人状况等因素对企业的经营管理、市场竞争力、兴衰成败极为重要，企业经营管理的科学性和约束机制较差，管理的随意性很大。
2、关联风险较大
主要体现为，企业关联关系复杂、关联方较为隐蔽、关联交易较为频繁、关联风险不易被银行监控和管理。在信息不对称、外部监督薄弱的环境下，关联风险尤为突出。
尤其要防范一些资金实力有限的小企业连环控股的倾向和行为，由于其自身的资金实力有限，导致资金链条较为脆弱，其中任何一个环节出现风险，都可能给银行授信带来较大的风险。
3、财务信息失真严重
小企业的管理一般相对薄弱，财务信息容易出现人为操控，信息失真较严重；企业资产与法人代表个人资产往往未加明确区分，法律关系复杂；对工商部门、税务部门和银行可能提供不同的财务报表。
4、融资渠道单一
由于规模小、成长具有较大的不确定*，小企业的融资渠道一般比较狭窄，申请银行授信是最主要的融资方式。一旦资金周转不畅，小企业的生产经营就容易出现问题，进而拖欠款项和逃废银行债务。
5、投资行为短视
小企业的投资行为一般较为短视，大多倾向于投向短期利润高同时也是最易受政策限制的低水平重复建设行业和领域。一旦出现亏损，小企业更倾向于立即改变投资项目，缺乏可持续发展的观念和长远的战略发展规划。
6、研发投入不足，产品生命周期短，市场竞争力不稳定
由于资金及管理方面的原因，小企业在产品研发和市场开拓上大多投入不足，产品生命周期较短，产品市场竞争力一般体现在低廉的科研成本、人力成本、环保成本以及投资初期的优惠政策上。同时，即使产品具备一定的竞争力，但当企业发展到一定规模后，由于管理水平无法匹配，小企业也容易陷入难以持续发展的困境。
7、授信监控存在难点
小企业资金运作多采用现金交易的方式，难以通过资金账户监控其资金的实际用途和去向，容易出现授信实际用途与约定用途不符、资金流向和资金回笼均无法控制的问题。目前社会征信体系不完备的客观环境，更加大了对小企业资信的监控难度。
8、担保风险
小企业可能利用互保关系、甚至通过再注册新企业为原有企业提供担保，使银行授信的第二还款来源无法得到有效落实。小企业提供的抵押资产往往管理难度和变现难度较大，银行认可的有效资产数量不足，难以对授信提供合理的保障。另外，出于逃避税费、减轻财务负担等原因，很多小企业占用的土地或拥有的厂房等物业未办理土地使用权证或房产证，产权证明文件不齐备，抵押物法律权属关系不明晰，增大了银行面临的法律风险。
（二）特定类型小企业风险特征
1、生产型小企业
生产型小企业多为劳动密集型企业，科技含量较小，行业进入壁垒不高，竞争十分激烈，一般难以获得保证持续发展的稳定利润，退出概率很高。
在多数行业中，小企业大多处于大中型企业的上下游、依赖性强，容易成为大中型企业落后技术、设备以及行业、经营等风险的转嫁对象。
对于需要报ZF部门审批立项的项目，部分企业在立项、可研等前期工作中操作不规范，违反国家相关政策，其投资项目往往未经ZF有关部门批准即开工，甚至未报批已建成。这类企业按照项目贷款操作存在困难，大多只能以短贷长用的方式解决其资金需求，使授信安全产生一定隐患。
2、流通型小企业
流通型小企业往往无实体经营、缺少自主知识技术产权，整体抗风险能力较弱，市场波动或客观因素的不利变化都可能对企业的经营活动产生极大影响。当经营过程中出现问题时，流通型小企业更易发生道德风险，通过逃废银行债务达到减少损失的目的。
  
二、小企业授信审查要点
(一)重视对领导人素质的评估
应通过实地深入的调查分析，对企业法人代表（或实际控制人）及主要管理者的学历、家庭背景、从业经历、个人品质、经营能力、管理理念、经营业绩等情况进行评估。通过企业外部机构或系统（企业主管部门、工商局、税务局、行业协会、人行等）间接调查了解企业及领导人的履约记录、资信情况、纳税情况、社会形象和资产负债情况。通过对企业及领导层个人背景和资信状况的分析，加强对小企业资本积累过程的认识，防范小企业股东或主要控制人可能存在的道德风险对我行授信的影响。
（二）考察小企业的公司治理机制
通过现场实地考察，分析公司治理机制的建设状况，包括但不限于股权结构是否清晰，内部控制机制是否完善，企业管理组织架构是否合理，企业规章制度是否完备，企业发展战略是否合理，各项决策是否得到有效贯彻等。
（三）加强对小企业关联关系的审查
要深入调查企业的股权结构，理清企业的法人代表（或实际控制人）、高级管理层的家族关系，充分了解小企业的控股企业、参股企业、联营企业、其他上下游关联企业等关联方的历史、资产、信誉、经营管理以及关联交易情况。
严格审查小企业的经营管理模式和资金运作模式，了解资金的实际控制方，并结合实际制定有利于风险控制要求的授信方案。在财务分析中，应特别加强对其它应收款、其它应付款、长期投资、投资收益、预付款项等关联性科目的调查核实，充分获取关联企业的交易信息，并结合借款人及其主要关联企业的资金往来情况，分析其关联交易的公允性。
审查小企业及其关联企业（包括关联人）在我行授信情况。
（四）审查核实小企业的财务信息
要重点审查企业的资本结构和形态，确保企业的实收资本确已进入企业的经营活动。现场核查企业的主要固定资产、原材料、产成品的状态；分析企业主营业务是否具有较强的季节性及其对企业产销、货款回笼和现金流的影响。对发现人为虚报的财务信息，必须进行调整后再分析，包括调整资产、负债类科目，把无效资产从所有者权益扣除，调整损益表等。要深入分析企业总体债务水平，包括期限结构、利息水平、或有负债水平和对短期债务的依赖程度。要结合企业预期现金流量和资产的流动*，考虑企业融资需求的真实性、融资计划的可靠性、经济周期的变化对企业偿债能力的影响等。必要时，可要求由我行认可的会计师事务所对借款人的财务报表进行审计。
（五）重点关注企业的活性信息
对小企业经营状况的考察不应局限于财务报表信息，还应通过实地考察各种活性信息，对财务报表的真实性进行核实。需要关注的活性信息包括：企业用电量变动情况（工业企业）、纳税额变动情况、结算量变动情况、企业应付账款支付的按时*；企业供货合同、销售合同的变动情况；企业上下游客户的实力、信誉和双方业务往来的稳定性、分红情况变动等方面。
（六）强化对担保条件的审查
存在互保行为的企业应列为重点审核对象，严格准入和监控。对于提供抵押担保的，应对其抵押物的状态、权属情况进行详细调查，确保抵押物的权属清晰，抵押合法有效。

1/《中小企业融资状况研究》
作者：苏峻著    北京 : 经济科学出版社, 2011.02
推荐理由：本书以中小企业融资状况为研究对象，通过问卷调查报告获得中小企业的相关数据、信息，分别研究了当前中小企业融资的主要渠道或方式（如关系型借贷、民间金融、网络信用、债券市场、资本市场等）与融资的关系，“侧面”反映出中小企业的融资状况，最后详细描述了调查的结果，更好的展示了中小企业的融资状况。

中小企业融资
/ 吴瑕编著    北京 : 机械工业出版社, 2011.03    3
推荐理由：该书采用案例陈述加分析点评的方式，根据我国新经济时期企业发展的特点，通过中国企业融资的趣味案例，带领我们走入资本市场。全书从银行贷款、债券融资、股权融资、引进风险投资、上市融资、项目融资、贸易融资、融资风险控制等八个专题阐述了40个中国民营企业融资经典案例。每一个经典案例，都折射出中国企业家的睿智。让我们从不同的角度吸取灵感，开阔视野；从案例中吸取经验，总结规律，进而在资本市场的大潮中稳健航行。

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中小企业融资问题研究
伴随着中国经济体制改革的日益深入，中小企业在经济整体结构中的作用越来越重要，据统计，我国中小企业在全国企业总数中比例已高达99%，资产总额占全国企业资产总额的50%，上缴税收占企业上缴利税的50%，所有这些数据显示了中小企业已经成为我国经济整体不可或缺，甚至相当重要的组成部分之一。然而，所有这些成绩并不能掩饰中小企业发展中目前存在，也许在将来相当一段时间内仍将存在的种种阻碍。目前，中小企业群体实际呈现在一种“多生多灭”不稳定的基础之上。在我国，导致中小企业个体“多生多灭”的原因很多，融资困难是其中重要的一项。由此，探索中小企业的融资问题具有深刻的理论与现实意义。
一、中小企业的融资现状
2.2、传统国有银行或股份制银行出于自身利益的考虑对中小企业的贷款申请是处理得相当谨慎的。
实地调查发现，企业规模、企业性质与资金紧张呈反相关关系。规模大的企业，龙头行业、新兴行业的企业，特别是新产品、新项目市场前景看好的技术含量高的企业，贷款满足程度高，名牌企业已经基本没有资金短缺问题；而企业规模小或处于成长初期的企业、家庭作坊式的企业资金则相对紧缺，银行对贷款的审查也比较严格。此外，银行的贷款结构与企业的资金需求结构也不配套。中小企业资金需求主要有两块：一块是投资性资金需要，主要用于技改投入．资金需求数量大；二是临时性生产周转资金需要、资金数量不大，但时间紧，便利性要求很高。目前的银行贷款结构与审查程序并不与此配套，难以满足企业的需要。因而中小企业向银行的融资仍存在着诸多的困难。
二、中小企业融资难的原因分析
1、中小企业自身原因分析。
2、银行方面原因分析。
三、解决中小企业融资难的对策
1、中小企业应该采取的措施。
1.5、强化信用意识，树立良好信誉。
中小企业要想获得银行的进一步支持，必须努力增强信用意识，提高、自觉还贷意识和行为，以实际行动取信于银行。同时规范自己的开户行为，实行基本账户结算制度，使存款、贷款、结算以及经营活动都置于银行的监督、了解下，使银行真正感到企业经营思路明确、资金流向清楚、归还贷款主动、货款回笼彻底，让银行放心地为其增加贷款。
2、促进银行对中小企业的信贷支持。
2.6、填补我国中小企业政策性贷款的立法空白。
3、解决中小企业融资困难的其他途径。
3.1、充分发挥财政、税收政策的扶持作用。
3.2、大力发展市场化融资。
3.3、涉外融资。
3.4、法律体系。
完善企业的法律体系是中小企业顺利发展的基本保证，特别是有关中小企业投资公司和投资基金的法律。
鼓励和支持中小企业发展是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的有效步骤。特别是当前中小企业在确保国民经济增长，缓解就业压力，实现科技兴国，鼓励民间投资等方面都发挥着越来越重要的作用。鉴于我国目前中小企业的发展状况，探讨尽快健全和完善支持中小企业融资的政策，创造良好的金融环境是非常重要的。
（详细的见http://www.doc88.com/p-80082379672.html）
还有一个http://www.verylib.com.cn/page/management/441/643496.htm
都是论文
还有书籍如下

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　　中小企业融资实战

　　作者：张建营 著

　　出版社：中华工商联合出版社

　　ISBN：9787801934075

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中小企业融资实战

　　内容提要

　　《中小企业融资实践》一书在这方面迈出了重要的一步。该书作者在总结自身融资实践的基础上，大胆实践，勇于创新，结合中小企业的融资现状、管理水平现状和人员素质现状，从中小企业角度提出了一系列较为系统的理念、方法和操作技巧，具有创新性、系统性和操作性。

　　一是树立了一种科学理念。中小企业融资是一门科学，必须用科学的态度和科学的方法把握中小企业融资特有的规律；

　　二是提出了系统解决方案。中小企业融资是一个体系，针对中小企业的具体需求，用系统思维，选择一种或几种工具、一类或几类渠道、一种或几种技术上可以确定的解决方法；

　　三上确立了企业的主体地位。把中小企业定位于融资主体，主要从事小企业的角度，揭示融资难问题的根源；而不是从ZF主管部门的角度、资金方的角度、服务机构的角度、理论研究的角度看待和研究中小企业融资难的问题；

　　四是注重实际操作性。比如书提出的融资工作7个步骤的观点、完善融资基础的方法、各类融资渠道的运行方式、融资骗届的防避方法、融资游戏规则等专题，都具有较强的实践指导意义。



中小企业融资
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ISBN：750582340X   
作者： 陈晓红
出版社：经济科学出版社   
上架日期：2005-11-14 11:18:00 出版日期：2000-11-12
版次：第1版 装帧：平装
开本：32开  
所属分类：MBA > MBA教材 > 方向选修课程 > 企业创新与创业管理方向 > 项目投融资决策

资料名称：图书+小企业融资问题研究

简介与推荐理由：孔荣著

1、赵光兰，我国中小企业融资困难原因解析，广东外语外贸大学硕士论文
2、景云兰，河南省中小企业融资问题研究，西北大学硕士论文
3、谢蔚琦，我国中小企业融资困境——基于供应链融资的对策研究，厦门大学硕士论文
这是我搜集的中小企业融资的一小部分资料，其他还有更多硕士论文和期刊文章，我曾做过一个相关的课题。但附件传不上，所以先列下题目。若需要可告诉我上传方式，我可一一上传。

浅谈中小企业融资问题
【作者】 王新;
【作者单位】 中铁一局集团物资工贸有限公司;
【文献出处】 西安社会科学 , Xi'an Social Science, 编辑部邮箱 2009年 01期
【关键词】 中小企业; 融资; 对策;
【摘要】 改革开放三十年来,我国中小企业迅速发展。在经济总量中占有的份额越来越大,在扩大就业、保持社会稳定、扩大对外贸易中发挥了积极作用,已成为国民经济发展中充满活力的有生力量。但是在世界性金融危机影响下,中小企业在发展过程中面临着许多问题,特别是融资问题,制约了中小企业发展。本文拟就中小企业融资问题进行探讨,提出解决中小企业融资问题的对策。

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