2001-2022年异常审计费用（stata计算）

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1.计算说明

同时设计两个独立变量，正向异常审计费用(HIABFEE) 和负向异常审计费用(LOABFEE)，分别表示偏高和偏低的异常审计费用，从两个方向研究异常审计费用和审计质量的关系。当ABFEE＞0时，HIABFEE=ABFEE，否则为0；当 ABFEE＜0时，LOABFEE=|ABFEE|，否则为0。

2.数据说明

样本选择：全部A股2001-2022年数据（“审计师签字时滞”数据是从2001年开始，所以数据起点选择为2001年）

与大多数文献相同，做了如下的处理：剔除金融行业的样本；剔除当年年末被ST、*ST或PT的上市公司；剔除公司上市之前的样本；剔除已经退市的上市公司样本；剔除有缺失值的公司样本

行业参照证监会2012年行业分类标准，制造业用二级行业分类，其他用一级分类来计算

并对连续型变量进行了1%和99%分位数的缩尾处理

压缩包附有初始数据，计算代码，参考文献和最终数据

3.参考文献
[1]高瑜彬,廖芬,刘志洋.异常审计费用与证券分析师盈余预测有效性——基于我国A股上市公司的证据[J].审计研究,2017(04):81-88.
[2]王永海,汪芸倩,唐榕氚.异常审计费用与分析师语调——基于分析师报告文本分析[J].审计研究,2019(04):39-47.
[3]韩丽荣,高瑜彬,胡玮佳.异常审计费用对审计质量的影响研究[J].当代经济研究,2015(01):74-80.


压缩包所含文件：

数据样例：

分年份数据量统计：

描述性统计结果：

2022异常审计费用.rar (15.72 MB, 需要: RMB 49 元)

2023-6-3 09:19:10 上传

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关键词：Stata tata 当代经济研究 A股上市公司 连续型变量

keepgoing! 发表于 2023-6-3 09:19
1.计算说明
同时设计两个独立变量，正向异常审计费用(HIABFEE) 和负向异常审计费用(LOABFEE)，分别表示偏高 ...

你好，请问包后续更新吗

小栗仔 发表于 2023-7-6 10:50
你好，请问包后续更新吗

你好，可以免费更新一次的

您好，稳健性检验那里是按类别一类类回归吗？

deco10 发表于 2023-11-1 20:13
您好，稳健性检验那里是按类别一类类回归吗？

您好，稳健性检验那里是按照等分排序，也就是图片所示的方法做的

你好，我用了你的异常审计费用数据和操控性应计利润数据来回归，结果负向审计费的回归系数一直为负数，是什么原因，可以帮我更新一下吗

2310045941 发表于 2024-1-31 10:54
你好，我用了你的异常审计费用数据和操控性应计利润数据来回归，结果负向审计费的回归系数一直为负数，是什 ...

您好，数据呈现的结果和是否更新无关的

keepgoing! 发表于 2024-1-31 11:19
您好，数据呈现的结果和是否更新无关的

那为什么用你的数据做的结果与论文范文相反，是因为年份吗，如果是能发一个01到22年修正琼斯模型计算的操控性应计利润的数据吗，谢谢！

2310045941 发表于 2024-3-20 23:13
那为什么用你的数据做的结果与论文范文相反，是因为年份吗，如果是能发一个01到22年修正琼斯模型计算的操 ...

您好，结果相反不知道是什么原因导致的。可以保证的是，这个数据是正确的，是完全按照帖子中的说明做的。