现金管理原则

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现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
    现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
    第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
    第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
    第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
    第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
    第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
    第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
    第七，企业之间不得相互借用现金。

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关键词：管理原则 现金管理 储蓄存款 基本原则 流通证券 现金管理

现金管理的内涵要远远大于上述内容。首先要界定金的范围，一般指的现金是广义的现金。其次是做好现金的预算，提高现金的周转速度。其次现对企业至关重要，“现金为王”是现阶段一个时髦口号，但不是手头现金越多越好，也不是现金流量表的净现金流入量为正就好，负的就不行。主要是要看现金的使用效率，企业的融资能力，资金流的衔接等。所以对现金的管理，对企业现金流的分析，需要结合企业的特点，以及日常资金流的状况进行，不能只靠一张现金流量表就妄下评论。