上市公司会计稳健性CScore模型2000-2022股票回报率EPS每股收益市值账面比资产负债率

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上市公司会计稳健性CScore模型2000-2022股票回报率EPS每股收益市值账面比资产负债率

数据来源：基于上市公司公告、交易及相关数据整理
数据期间：2000-2022
数据范围：沪深、北京证券交易所上市公司A股数据


上市公司会计稳健性CScore模型2000-2022股票回报率EPS每股收益市值账面比资产负债率.zip (24.21 MB, 需要: RMB 29 元)

2023-10-16 21:39:24 上传

需要: RMB 29 元  [购买]

Symbol [证券代码] - null
EndDate [统计截止日期] - YYYY-12-31
ISBSE [是否剔除北交所上市公司] - 0=未剔除；1=剔除
ST [是否剔除ST或*ST股] - 0=未剔除；1=剔除
IsNewOrSuspend [是否剔除当年新上市，已经退市或被暂停上市的公司] - 0=未剔除；1=剔除
ShortName [证券简称] - null
BeginningStockPrice [期初股票价格] - 每年4月最后一个交易日的股票收盘价
EPS [每股收益] - 计算公式为：净利润/年末总股数
ReturnA [股票回报率] - 计算公式为：当年5月至次年4月共12个月买入并持有收益率，基于考虑现金红利再投资的月个股回报率计算。
ValueBookRatio [市值账面比] - 计算公式为：市值/资产总额；市值=A股*今收盘价A股当期值+境内上市的外资股B股*今收盘价B股当期值（沪市*CNY_USD，深市/HKD_CNY，转化为人民币）+（总股数-人民币普通股-境内上市的外资股B股）*（所有者权益合计期末值/实收资本本期期末值）+负债合计本期期末值；当分母未公布或为零或小于零时，以NULL表示。
AssetLiabilityRatio [资产负债率] - 计算公式为：总负债/总资产
TotalAssets [资产总额] - null
Gscore [系数1-Gscore]。
CScore [系数2-CScore]
SumBeta [系数1+系数2] -
SymbolNum [股票个数] - 同年度同行业参与计算的股票数量，制造业“C”字头代码取2位，其他行业取1位，进行行业分类。
Status [交易状态] - 会计截止日期时该股票的状态，A=正常交易；B=ST；C=PT；D=*ST；T=退市整理期。
IndustryCode [行业代码] - 证监会2012版行业分类
IndustryName [行业名称] - 证监会2012版行业分类

计算过程：

Cscore模型

其中：EPS ：每股收益；

Pit:年期初股票价格，用 t年 4月最后一个交易日的股票收盘价 ；

Rit:股票回报率， t年 5月至次年 4月共 12 个月买入并持有收益率，基于考虑现金红利再 个月买入并持有收益率，基于考虑现金红利再 个月买入并持有收益率，基于考虑现金红利再投资的月个股回报率计算；

Dit：虚拟变量， Rit<0时，取值 1，反之为 0；

SIZE:总资产；

MB：市值账面比，市值/资产总额 ；

LEV：资产负债率，负债合计 /资产总计 ；

gscore: 公式中的β0，R的系数，会计盈余 对“好消息 ”反映及时性

cscore: 公式中的β1，R*D的系数，会计盈余确认坏消息较之好的及时性；

参考文献：Khan andWatts (2009)Estimation and empirical properties of a firm-year measure ofaccounting conservatism.

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关键词：score 资产负债率 股票回报率 SCOR 上市公司

thanks for sharing

tianwk 发表于 2023-10-17 01:05
thanks for sharing

您好，您了解这个模型吗，方便讲解吗？

请问里面有回归命令代码吗？谢谢

上善似水 发表于 2024-2-25 11:59
请问里面有回归命令代码吗？谢谢

没有代码