食品制造行业IPO募投方案分析

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我国作为食品生产和消费大国，多年来，在国民经济总体平稳、稳中向好的影响下，中国的食品制造业一直处于不断发展和壮大的状态中。近年来，国家不断出台完善支持食品产业发展的政策和措施，同时，居民收入提高购买力提升、现代物流体系日益完善、互联网技术和普及度提升为行业带来发展新机遇，食品制造行业市场前景光明。（一）技术改造和生产基地建设项目案例：劲仔食品（003000）华文食品股份有限公司，以其中风味小鱼生产线技术改造项目为例分析。1、募投项目情况传统风味休闲食品行业进入到了快速发展阶段，传统风味休闲食品市场在迅速扩大的同时，我国政府及相关监管部门对行业的整顿力度也逐渐加大，监管要求从严，法律体系趋于完善。行业的生产模式也从传统的小作坊式的生产发展到了自动化大规模集中式的生产，本次风味小鱼自动化生产线的改造，是顺应行业发展的趋势，通过本项目的实施，公司的产品质量、生产效率将进一步提高。（1）建设时间建设期1年。（2）项目投资结构风味小鱼生产线技术改造项目总投资主要由建筑工程费、设备购置费构成。本项目的总投资为9,923.01万元，具体投资构成如下图：

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2、项目建设必要性（1）业务快速增长的需要近年来，公司风味小鱼产品的市场需求不断增长，公司不断加大销售扩张力度，积极抢占市场份额，目前公司逐渐构建了较为成熟稳定的全国性营销网络，公司生产、研发及管理能力不断提升以满足公司销售规模扩张的需要。2017年至2019年公司风味小鱼的产能利用率分别为98.70%、90.76%及83.61%，公司在产品销售旺季已经出现产能不足的情况。因此公司必须对现有的生产线进行自动化升级及技术改造，引进更先进及更有效率的自动化包装和生产设备，从而进一步提升公司产能和生产效率，满足公司业务快速增长的需要。（2）降低生产成本，提升产品质量及盈利能力的选择目前，公司生产的部分环节尤其是后段包装环节及投料环节自动化水平较低，部分生产设备较为落后。本项目实施之前，公司通过持续研发投入及科学管理提升了部分生产效率，但是自动化水平依然有限，难以避免生产过程中较多的人工投入。通过本次生产线的自动化升级的改造，公司将减少人工投入，一方面可以降低生产成本，有效提升公司产品的盈利能力，另一方面可以缓解公司在销售淡旺季之间的员工增减波动压力，提升公司生产的连续性和稳定性，在保证产品质量安全方面也起到较好效果。同时配套冷库的建设，将进一步减少公司的冷藏费用，提升公司的盈利能力。（3）顺应行业发展的趋势进入到本世纪，传统风味休闲食品行业进入到了快速发展阶段，传统风味休闲食品市场在迅速扩大的同时，我国政府及相关监管部门对行业的整顿力度也逐渐加大，监管要求从严，法律体系趋于完善。行业的生产模式也从传统的小作坊式的生产发展到了自动化大规模集中式的生产，本次风味小鱼自动化生产线的改造，是顺应行业发展的趋势，通过本项目的实施，公司的产品质量、生产效率将进一步提高。（二）营销网络及品牌推广项目案例：甘源食品（002991）甘源食品股份有限公司，以其中营销网络升级及品牌推广项目为例分析。1、募投项目情况根据公司的发展战略及业务拓展的需要，在公司持续多年的渠道建设和品牌推广基础上，本项目拟在全国加大对各类网点散货柜的投入，同时加强品牌建设。项目建设完成后将增强公司对核心终端渠道的掌控，提升客户对公司品牌、产品的体验和认知程度，拓展公司的营销渠道，促进公司经营业绩的进一步提升。营销网络升级及品牌推广项目总投资主要由设备购置与安装、广告投放费构成。本次募投项目总投资35,409.71万元，具体投资构成如下图：

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2、项目建设必要性在市场竞争中，品牌代表了企业的市场形象、市场定位与风格特色，凝结了企业的文化沉淀与精神内涵，而销售渠道是公司业绩增长的基础，是市场竞争的关键因素，亦是品牌形象的基础体现。通过本项目的实施，公司将扩大商超销售终端数量，建立更深层次的营销网络，实现产品在更多商超中进店并陈列展示，从而保障公司未来几年新增产能得到快速消化。同时，本项目还将扩大品牌知名度，在全国范围内树立起公司统一的品牌形象，促进公司产品的销售，提升和巩固公司的竞争地位。（三）研发中心建设项目案例：科拓生物（300858）北京科拓恒通生物技术股份有限公司，以其中科技研发中心建设项目为例分析。1、募投项目情况为充分利用外部技术资源，提升科研实力，公司大力加强与高校的科研合作。目前，公司已与内蒙古农业大学、中国农业大学、青岛农业大学及江南大学签订了科研合作协议，以双方共同利益为基础，资源优势互补为前提，合作创新为目的，通过产业学研一体化合作，促进科研成果产业化，双方各展所长，共享成果。丰富的外部合作有利于公司充分利用高校软硬件资源优势，推动公司技术、工艺、产品的持续升级，为项目实施提供人才、技术及资源保障。（1）建设时间建设期为2年。（2）项目投资结构科技研发中心建设项目总投资主要由房屋购置费、设备购置费等构成。本项目的总投资为15,225.63万元,具体投资构成如下图：

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2、项目建设必要性（1）科技研发中心有助于公司提升研发能力和核心竞争力科技研发中心的具体建设内容包括建设新的研发实验室、中试平台及办公区域等，同时完善相关基础配套设施。科技研发中心将以微生物资源（特别是乳酸菌资源）的收集、保藏、筛选及技术产品开发升级为主要研发方向。同时在人才培训、产品设计、生产工艺流程控制、质检等方面发挥重要作用。科技研发中心具备先进的研究开发条件，将吸引国、内外的科技人才，增强企业对科技人员的凝聚力，提高企业技术人员的整体素质，从而提升公司的研发效率和水平。同时，科技研发中心有利于公司形成适应市场竞争要求和发展需要的技术开发体系及其有效运行机制，提高企业的市场反应能力、协调、运用资源的能力和自主创新能力，从根本上提高企业的核心竞争能力和发展后劲。（2）满足公司自有办公楼需求，减少生产经营风险公司目前办公地点为子公司大地海腾自有的1,000.00平方米办公室，但因历史遗留问题未取得房屋产权证书。虽然北京雁栖经济开发区管理委员会2016年6月出具《证明》，证明大地海腾自有的1,000平方米的办公室可以在京怀国用（2005出）第0073号《国有土地使用证》的证载年限内长期使用，且未被列入未来拆迁计划中，但无法取得房屋产权证书使公司在转让、抵押、租赁、保障合法权益等方面受到限制。本次募投项目建成后，公司的办公场地将搬至科技研发中心。公司已确认科技研发中心转让方具有科技研发中心不动产权证，对房屋具有单独所有权。公司办公场地搬迁后，将一定程度上减少生产经营场所搬迁风险。（3）顺应市场发展趋势，把握市场机遇近年来，德国、英国、法国等欧洲国家对益生菌的科研投入力度加大，相关产品销售火热，日本等亚洲国家和地区的益生菌市场也日渐成熟。国内益生菌市场沿袭了国际市场的发展脉络，益生菌的应用范围不断扩张，不再局限于发酵乳制品这一传统应用领域。益生菌在饮料、蔬菜、肉制品、果蔬汁、豆制品及谷物制品中的应用都拥有广阔的市场前景。同时乳酸菌粉、乳酸菌糖果、固体饮料、固体咀嚼片等终端产品逐渐占据市场份额。面对益生菌行业快速增长的市场需求和不断涌现的新产品，公司近年来一直加大研发投入并已取得一系列成果。但受资金限制，公司研发检测设备和研发经费的投入仍然难以满足益生菌市场的需求，影响了公司对益生菌市场的开拓。通过此次科技研发中心建设项目的实施，公司的研发将更迅速地贴近市场发展趋势，有利于公司及时把握国内益生菌市场发展机遇。（四）补充流动资金案例：巴比食品(605338)中饮巴比食品股份有限公司，以其补充流动资金项目为例分析。1、募投项目情况为进一步优化财务结构，满足生产规模不断扩大导致的资金需求，拟使用募集资金15,000万元用于补充流动资金。2、项目建设必要性报告期内，公司实现营业收入分别为86,659.18万元、99,021.09万元和106,397.32万元，业务规模呈增长趋势。随着行业需求不断增长，公司业务将持续发展，公司在采购、生产、销售等经营环节均需要较大数额的流动资金，用于支付原材料、库存商品和经营性应收项目占用的资金以及各项费用支出。截至2019年末，公司货币资金余额48,718.24万元，公司拟在上海、南京地区建立新工厂，进一步增加公司产能，提高公司产品覆盖区域，新工厂建设资金需求量较大，公司现有的大部分货币资金已有安排。发行人本次公开发行股票募集资金前，公司流动资金主要通过生产经营积累和银行借款等方式予以解决。作为民营企业，经营积累有限，融资渠道和融资规模都受到较大限制。因此，公司计划将本次募集资金中的15,000万元用于补充流动资金，实现公司经营规模、经营效益和核心竞争力的进一步提升。（五）信息化建设项目案例：新乳业（002946）新希望乳业股份有限公司，以其信息化建设项目为例分析。1、募投项目情况近年来，随着IT技术的高速发展，信息化正成为企业走向现代化的重要标志。从最初企业利用互联网进行信息的简单交流和收集，到基于互联网实现各种电子商务、信息发布等功能，信息化水平已经成为影响企业发展的重要因素之一。同时，信息化的发展使得企业将生产、研发、营销及运营管理等职能从线下拓展到线上，通过与互联网融合，使信息化融合到公司整个运营过程中，对进一步增强企业核心竞争力，促进公司销售业绩的提升起着积极作用。（1）建设时间建设期为3年（2）项目投资结构营销网络及服务体系建设项目总投资主要由软硬件投资费、系统实施费和运营维护费用。项目投资总额9,207.00万元，具体投资构成如下图：

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2、项目建设必要性（1）加强信息化建设是行业发展的必然要求乳制品面向个体消费者，这要求公司从新品开发、生产调度、配送和销售等环节具备快速的市场响应能力。公司已建立了包括企业ERP、协同管理等信息化模块，但随着公司规模不断扩大、产业链进一步延伸及市场渠道的复杂性和多样性，公司有必要进一步加强信息化建设。（2）提高内部营运管理能力乳制品行业集中化趋势明显，企业规模化优势加强。新希望乳业是国内知名的乳制品企业，已在全国拥有多家子公司、分公司，随着全国布局的形成，企业的规模将会进一步扩大，产业链条不断延伸，实现集团化运营、全国化布局是顺应公司未来发展态势、持续提升核心竞争力的重要战略。随着各地分支机构及营销网络的逐步扩大与完善，公司将面临着日益增多的数据信息传输、存储以及分散管理、质量控制、跨区域沟通等问题，传统的企业信息系统架构与承载能力难以满足公司业务发展的需要，更加科学规范的信息化平台是企业发展的必然要求。通过本项目实施建设的信息化项目，具备全面集成的特性和功能，为构建更精益、更有效的业务流程提供所需的工具，可满足行业内不断变化的市场需求，有助于为提升内部营运能力提供技术支撑。信息管理系统将大大优化完善公司的业务流程，提高内部营运管理能力。公司的决策层也可通过改进后的信息管理系统提供的综合分析，更加及时、科学、有效的地做出决策，对快速变化的市场做出及时、正确的响应。（3）保障营销网络健康有序运行随着新兴商业模式的兴起和“互联网+”行动计划的全面实施，新希望乳业聚焦“鲜战略”积极搭建在线交易系统，在第三方电商平台开展电子商务活动、在销售区域加大对自动售卖机等设备的投入，建立更加方便、快捷、时尚的销售模式，均需要更先进，更稳定的信息系统进行全面管理。本次信息化项目建设，将提高公司与消费者的粘性和互动、加强对终端网点的日常管理，形成企业从生产设计、到生产加工、到运输配送、到销售过程无缝连接的快速反应能力，对设备的生命周期进行精准定位和全面管理，对数据进行实施汇总，为精准营销、个性化营销提供数据支持，加快公司应对市场变化的速度，提高品牌竞争力。

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关键词：IPO 企业核心竞争力 股份有限公司 信息管理系统 青岛农业大学