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2023-2024中国财务数字化报告.pdf
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当前，数据已成为驱动企业发展的关键要素。财务作为企业天然的数据中心，数字化转型是财务在不确定环境下的确定变革趋势。2023年8月，财政部印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，意味着数据资源可以作为无形资产或存货进行会计处理，这将会促进企业进一步加强数据资源管理，发挥数据要素价值。在数字技术的支撑下，财务将有能力实现企业经营过程中业务数据、财务数据，以及外部数据的汇聚与管理，并通过算法与建模，重构企业决策模式拓宽财务职能边界，重塑财务在企业经营中的定位和价值。
自2023年7月起，中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA 管理会计师协会共同开展企业财务数字化趋势调研，共收到 217 份有效问卷，与几十家标杆企业进行线上研讨，并开展实地走访。项目组结合调研问卷及标杆企业交流，分析中国企业财务数字化现状，分享躬身入局的管理者门的观点与智慧，洞察财务数字化未来发展。
本次调研中，财务数字化领域值得关注的要点如下
1.财务数字化正成为财务发展的“必选题
越来越多的企业正积极拥抱新兴技术，加快推动财务变革调研显示，73.27% 的受调研企业已经制定了财务数字化战略，其中37.79%的受调研企业制定了明确的财务数字化实施路线。
2.加强数据治理是当务之急
数据是数字化转型的核心要素之一。由于系统孤岛等原因，很多企业存在数据管理分散、数据质量差等问题，制约了数据价值的发挥。企业需要建立一套行之有效的数据管理体系持续提升数据质量。调研显示，67.28% 的受调研企业数据管理基础比较薄弱，数据发挥的作用有限。
3.财务信息化评价普遍不高
信息化是实现数字化的基础,财务数字化需要IT(InformationTechnology，信息技术)+DT (Data Technology，数据技术双轮驱动。本次调研围绕企业财务信息系统统一性、集成性功能完善性、操作友好性、运行稳定性、持续迭代性六个方面，采用量化方式(1-5分)对系统的上述六个方面进行评价，分值越大，代表财务信息系统在某一方面的表现越好。从调研结果来看，以上财务信息系统的六个评价维度，均分都在3分左右。
4.财务部门需提升全量数据的采集能力
为支持企业的业务洞察与预测预警，除了凭证、报表相关的财务数据，财务部门还需要充分获取内部业务数据、外部经济数据及行业数据等。本次调研显示，大部分企业在进行数据分析时仍主要依靠单据、发票等原始凭证以及会计报表等信息或者只能利用部分研发、采购、销售、生产等内部业务系统中的数据。
5.数字技术是财务部门未来的建设重点
数字技术是实现财务数字化的核心支撑。企业财务部门一方面通过与内外部系统的对接，扩展数据采集的边界;另一方面通过算法和模型应用，为企业决策提供更有效的数据支持。调研显示，受调研企业在数字化工具的应用方面仍有较大提升空间。其中，在数字化平台建设方面，68.20% 的受调研企业尚未建立数字化平台;在数据的加工和处理方面，38.25%的受调研企业主要依靠人工Excel等进行加工和处理。
6.企业积极探索财务数字化场景应用
调研显示，受调研企业在财务专业职能、业务支持职能、财会监督职能、决策支持职能等不同领域的财务工作中，均开展了一系列数字化实践。如财务专业职能应用较多的场景为票据信息智能采集(60.37%)、报账单据智能审核(50.69%)业务支持职能应用较多的场景为供应商资信评估(42.86%)客户信用评级及授信(35.48%) ;财会监督职能应用较多的场景为财务智能稽核 (61.75%)、财务风险自动监控与预警 (34.10%);决策支持职能应用较多的场景为多维经营分析 (42.86%)、市场选择决策 (29.95%)。
7.企业愈加重视数字化人才队伍建设
财务数字化对于企业而言,意味着整体财务管理能力的重塑在从“账房先生”到业务伙伴和战略顾问的转型中，人才是其中的核心因素。调研显示，团队转型困难、缺乏数字化人才(52.07%) 是当前企业财务数字化遇到的主要挑战。同时我们在调研中也看到，超过 55% 的受调研企业已经采取了针对数字化人才培养的相关举措，如为员工提供系统的数字化人贞案辨宝本锄搭唉城臭陡蔗差勾迸坎哈邮烫寥惶畅赂省咧苦办块靴攀辈感痨合阔枕菱茁扣务巍猾崭笨铲甚座搞始畹蟒憧甭疟叽桥凯淹层藩藏陈栋数字化的学习和工作氛围等。
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