上市公司内部审计部门职责

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一．内部审计部门应当履行以下基本职责：
（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大
影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施
的有效性进行检查和评估；
（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大
影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反
映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性
和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自
愿披露的预测性财务信息等；
（三）并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的
舞弊行为；建立反舞弊机制。
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但
不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现
的问题。

二．其他职责：
（一） 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月
内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个
会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计
工作报告。
   内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售
资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务
等事项作为年度工作计划的必备内容。
   （二） 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计 ...

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关键词：上市公司 内部审计 上市公 审计部 工作计划