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货币资金内控制度符合性测试表
客户
1.内控调查           1.内控测试
              有               测试
   调查内容             无    测试内容
            好  中  差             结果
一、货币资金收支(出纳)
与记账的岗位是否严格
分离
1.审核原始凭证，确定账
务处理，编制记录记账凭               一、抽查收款和付款记账凭
证，由会计执行，不是由
出纳一手处理                 证各若干张，对照调查第
2. 总 分 类 账 及 主 要 明 细          一、第二
分类账不得由出纳担任
记账
3.支票印签应分别保管               二、索取任何一月现金盘点
二、现金收款出具收据一               表，对照“调查”第四点
式两份。一份留底，一份
给对方；付款必须附原始
凭证，有授权批准                三、索取任何一个月银行存
                    款调划表，对照“调查”第
三、银行存款调节表由会
计编 ...

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关键词：内控制度 货币资金 测试表 原始凭证 银行存款