为规范各项费用报销及付款程序,加强财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定本制度。
第一部分 报销的审批流程及原则
(一)报销流程
1.一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人—>本部门主管(或经理)—>分管领导(如有)—>财务专人审核—>财务经理核准
—>总经理/总经理授权人审批—>出纳支付—>财务专人入账。
2.特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)
2.1.原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,须经办人补申请报告报总经理特批,申请报告须列明费用报销的理由,并按以下流程报批。
理特批—>经办人填制费用单据并附申请报告—>分管领导审核单据(如有)一>财务专人
2.2.经办人补申请报告—>本部门主管(或经理)核实—>分管领导意见(如有)一>总经审核—>财务经理审批—>出纳支付—>财务专人入账。
(二)费用审批原则
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