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內部控制制度
?採購及付款循環
?文件管制等級：
□管制文件
□非管制文件
文件履歷紀要頁
為促使本公司「內部控制」
〔Internal Control
〕之「採購及付款循環」
〔Purchase
〕程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
【見】〔資料1〕「採購及付款循環圖」。
本循環之各項作業：
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請
董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。
〔資料1〕「採購及付款循環圖」
作業程序
依市場行情、用料變動等採購之原物料，由
資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由採購單位採購。
依銷售預算或「
客戶訂單
」之進度，由
生管單位填具「請購單」，經單位主管核准後再交給採購單位，並 ...
京公网安备 11010802022788号
