内部控制审计操作手册

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目录第一章获取审计业务约定书
1一、获取审计业务约定书
1二、内部控制审计业务约定书的内容
1三、连续审计
2四、审计业务约定条款的变更
2五、业务约定书的文档记录
3第二章建立审计
工程组3一、工程小组成员的要求
3二、组建工程小组的考虑
3三、管理、指导、并监督
工程小组4四、工程小组成员的角色及责任
5第三章了解被审计单位及其环境
6一、了解被审计单位及其环境的必要性
6二、了解被审计单位及其环境的程度
7三、了解被审计单位及其环境的主要内容
7行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
7行业因素
83.1.2
遵守法律法规的规定
83.1.3
其他外部因素
8了解被审计单位的性质
9被审计单位对会计政策的选择和运用
10被审计单位的目标、战略以及相关经营风险
10被审计单位财务业绩的衡量和评价
11四、了解
IT在企业中的角色
12了解IT复杂程度
12了解IT对我们审计工作的影响
13五、如何了解企业及其环境
13检阅相关信息
13询问企业管理层及其他人员
14观察及检查
14信息来源
14六、确定重大错报风险
15七、工作底稿记录
15第四章利用专家的工作
15一、确定 ...

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关键词：内部控制审计 内部控制 操作手册 操作手 会计政策