根据北大课程和罗森教材整理的财政学习题（更新中。。。。。。）

第六章  养老保险
1、鉴于中国已经进入老龄化社会，有关专家建议ZF应当终止计划生育政策，恢复公民的生育权利，还有专家建议推迟退休年龄。请问这些建议的根据是什么？你认为这些建议可行吗？为什么？
2、假定一个经济社会由相同的个体组成，他们生活在两个时期。在每个时期，一半的工人生活在他们的前一个时期，另一半工人生活在他们的后一个时期。他们一生的的效用函数为U(c1,c2)=ln(c1)+ln(c2)。
（1）他们在时期1 获得100美元的收入，而时期2 没有收入。他们能够按照自己的意愿在银行存钱，每个时期获得利率为r 的利息。他们希望自己的孩子努力工作，并且能够独立生活，因此。他们并不准备留下遗产。请写下他们一生的预算约束。
（2）每个人每一期都在预算约束之下选择自己的消费以使得一生的效用最大化。什么是每个人每一期的最优消费量？他应该在第一期存入银行多少钱？
（3）现在，ZF决定建立养老保障制度。这个制度将从每个人第一期的收入中收取50 美元，存入银行，并且在第二期时，连本带息支付给他们。
（i）这样的养老保险制度是哪种模式？
（ii）这样的养老保障制度怎样影响居民储蓄？这样的制度将怎样影响公共储蓄（社会的总储蓄量）？
（iii）假设ZF利率和私人利率相同，该制度对于社会福利的影响是怎样的？如果人们重视眼前效用，结论将怎样变化？
（iv）假设ZF利率高于私人利率，那么该制度将怎样影响社会福利？
（4）与私人商业保险相比，养老保险制度有何优势？
3、2000年，中国60岁以上的老年人已经达到1.36亿，占总人口比例超过10%，预测到2050年，60岁以上老年人将达4亿左右，占人口比例的25%左右。假定中国实行现收现付的养老保障制度，通过社会保险税筹集保障资金，则社会保险税率在2000到2050年之间应当如何变化，才能维持2000年的养老金与工资的比例？如果该税率不变，养老金与工资的比例会如何变化？
4、2011年4月19日，人力资源和社会保障部副部长胡晓义在北大赛瑟论坛上表示，虽然2010年全国养老保险基金累计结余1.5万亿，但是并没有落实到对应的个人账户。一方面职工个人账户大部分是空账，另一方面已有的积累资金保值增值无门，在物价水平快速上涨的背景下，实际上处于缩水和贬值的状态。
（1）养老保险个人账户空账运行的后果是什么？这一信息的公开将怎样影响居民的经济行为？
（2）空账运行的个人账户再加上缩水贬值的社会统筹账户，将会对资本积累产生什么影响？
（3）你认为可以用哪些办法来弥补巨大的养老金缺口？这些办法将会产生怎样的收入再分配？
5、在一个人的一生分为两个时期的模型中，个人消费的边际收益递减，在时期1获得的收入为20 000美元，在时期2获得的收入为5 000美元。两时期的私人利率均为10%，此人按该利率借贷。又假定此人在其一生中消费掉全部收入（即不给其后代留下任何钱财）。
（1）如果没有养老保险计划，此人在每一时期的最优消费是多少？
（2）现假定有养老保险计划，在第一时期从此人那里拿走3000美元，在第二时期向他支付此数额和利息。该制度对此人的储蓄有何影响？

第七章 收入再分配：概念问题
1、假定只有甲和乙两个人，现有100元收入需要在他们之间分配。甲对收入的边际效用为MU甲= 400—2I甲，乙对收入的边际效用为MU乙 =400—6I乙。
（1）如果社会福利函数是可加的，怎样才是最优的收入分配？
（2）如果社会只在乎甲的效用，怎样才是最优的收入分配？
（3）如果甲、乙收入的边际效用都是相等的常量，最优收入分配又是怎样的？
2、2011 年3 月11 日，日本本州岛东部发生里氏9.0级地震。震后，国际组织、各国ZF和民间纷纷展开救助，救助方式主要有捐钱和捐物两种方式。请比较实物救助和货币救助两种方式的不同影响。
3、“我不在乎非常富有的人有多富。我关心的是他们是否以不道德的方式变富，以及他们是否是暴发户……我不会介意他们是否失去财富或财富被税收拿走……但我的确看到非常穷的人生活在令人不愉快的贫困之中……在我看来，这种状况值得我们给予最大关注。我认为，目前强调的收入不公平，转移了人们对这种状况的注意力”（Stein，1996）。
（1）你认为中国当前财富积累方式是道德的还是不道德的？举例说明。
（2）不道德和丧失良知的财富积累过程会产生哪些负外部性？
（3）Stein的观点是否与功利主义观点相一致？为什么？
4、某大国ZF公务员尤其是领导阶级普遍享受着各种特权，除了众所周知的公车消费、公款吃喝、公款出国外，还有公权寻租收入。
（1）请你运用无差异曲线证明，特权是如何增加他们的福利水平的？
（2）请分别用功利主义、罗尔斯主义、帕累托效率、过程与结果、非个人主义等各种收入分配的观点分析特权阶级的特权收入对该大国社会公平的影响。

第八章 扶贫支出
1、在加利福尼亚，福利受益者在不减少其补助的情况下，每月可以挣到225美元。超过225美元，收入每增加1美元，补助额就会减少50美分。伊丽莎白每小时能挣10美元；完全不工作能得到福利补助645美元。
（1）如果她工作10小时，她的劳动收入、福利补助和总收入分别是多少？
（2）伊丽莎白工作达到多少小时后将不会得到补助？
（3）画出其预算线和无差异曲线。
2、假设住房补助使得低收入住房需求曲线向外移动，画出与下列结果一致的供给需求曲线图。
（1）低收入住房的价格抬高了物价，并没有增加低收入住房的存量。
（2）低收入住房的价格没有上升，低收入住房的存量增加。
（3）低收入住房的价格上升，低收入住房的存量增加。
3、2011年，中国ZF将新型农村医疗合作和城镇居民医疗保险的医疗补助标准提高到每人每年200元。请分析医疗补助产生的影响。
4、相比于国际上平均每人每天1.25美元的新贫困标准，中国目前的贫困标准被认为过低，拟于2011年将贫困线从人均年纯收入1196元提高到1500元。
（1）划定贫困线的根据是什么？
（2）请运用收入分配的相关理论分析中国ZF扶贫的必要性。
（3）中国ZF采取的扶贫措施的主要内容有哪些？
5、假定ZF实施负收入税的福利制度：ZF给予每一个人每月G元的补贴，并且这个人每挣一元工资，补贴就减少t元。
（1）如果G = 200; t = 0.4；考虑一个人，他的小时工资是10元，假定每个月有30 天，就是说他的时间禀赋为720小时。画出他在实施负收入税之前和之后的预算约束。
（2）实施负收入税前后，他是选择工作得更多还是更少？
（3）如果t =1讨论相同的问题。
（4）上述结果对中国失业救济金政策有什么启发？

第九章 税收与收入分配
1、假如某国ZF2011年税收收入总额为10万亿元，其中，超过半数的税款被用于公款吃喝、公款旅游（包括国内游和出境游）、公车消费、公款考察学习、公款奖金福利、挪用侵占、公款送礼、公款赌博等。请问这样的税收公平吗？为什么？
2、“中国商品税占税收总额的比例一般超过百分之五十，而商品税的纳税人主要是企业，所以企业是税收负担的主要承担者。”上述说法对吗？请说明理由。
3、某种商品的市场供给函数为：Q = 40+3P，市场需求函数为：Q = 100-3P，假设该市场为完全竞争市场：
（1）均衡时，该产品的价格和需求量分别是多少？
（2）如果每生产1 单位该产品，ZF对生产者征收6单位的税，那么最终ZF能够获得多少税收？
（3）现在ZF决定将征税方式改为征收从价税，如果想获得与（2）中相同的税收，从价税税率应该为多少？
（4）两种征税方式对生产者福利、消费者福利和社会总福利的影响有没有不同？
4、假设葡萄酒的供给曲线和需求曲线分别为: QS=20+2Ps，QD=100-2Pd。（1）如果对葡萄酒的消费者征收从量税，固定税额为每瓶8元，税收负担是如何在葡萄生产企业和消费者之间分配的？（2）如果改为对葡萄酒生产企业征收同样数额的从量税，税收负担又是如何分配的？（3）如果对葡萄酒的消费者征收从价税，税率为10%，税收的经济归宿如何？
5、假定某种商品的需求曲线为Q=150-50P，供给曲线为Q=60+40P，假定ZF对每单位产品征收0.50元税收，求征税后的产量Q与价格Pd（消费者实际支付的价格）、Ps（生产者实际得到的价格），并计算ZF税收总额。
6、在任一产量水平上，物品X的平均成本都等于其边际成本。假定X的市场是竞争的，且需求曲线是线性的。试分析对X课征u美元从量税的影响。假定X市场是垄断的，征同样的税会有何影响。讨论两种情况的差异。
7、假定某国ZF的税收收入函数形式为：T= —4000+0.2I。请问这种税制是否具有累进性？现在假定T=a+tI，a和t是常数，请写出平均税率公式，并证明：如果a是负的，则该税制是累进的；如果a是正数，则该税制是累退的。
8、用一般均衡框架讨论对香烟征税的可能归宿。

第十章 税收与效率
1、分析下列各种情况造成的超额负担的大小：
（1）土地税；
（2）对手机征税；
（3）对高新技术公司的投资给予补贴；
（4）对公司利润征税；
（5）对电脑软件征税。
2、超额负担是如何产生的？怎样征税才不会有超额负担？请作图说明。
3、“在公式税收超额负担=½ηPQt2中，税率小于1。这样，税率的平方会更小而不是更大。因此，在公式中用t2代替t会使税收的重要性更小。”请分析这句话是否正确。
4、有些国家的税收扭曲经济行为，另外一些国家则不然。一项计量经济研究发现，后一类国家的经济增长速度比前一类的快（Kneller,et al. ,1999）。请你运用要素差别征税模型解释这一现象。
5、假定某种商品的需求曲线为Q=150-50P，供给曲线为Q=60+40P，假定ZF对于每单位产品征收0.50元税收，请计算ZF征税造成的社会福利净损失。
6、从2009年1月1日开始，中国增值税由生产型增值税转为消费型增值税，小规模纳税人（主要是中小企业）适用税率由原来的6%和4%统一下调为3%。如果其他条件不变，请分析小规模纳税人税率下调对税收效率损失产生的影响。
7、某地方ZF设立开发区，开发区内资本投资享受税收优惠政策。假定开发区内资本的边际产品价值VMPn = 80–2Kn,开发区外资本边际产品价值VMPc = 100–Kc。其中，Kc、Kn分别为开发区外和开发区内的资本数量。该地方ZF辖区内全部资本数量为50个单位。
（1）如果开发区内外资本享受相同的税收政策，开发区内外的资本数量各是多少？
（2）假定对开发区外资本征收从量税9个单位，对开发区内资本征收3个单位从量税，税后开发区内外的资本数量各是多少？开发区税收优惠政策造成的超额负担是多少？

第十一章 有效且公平地征税
1、判断下列表述是否正确，并说明理由。
（1）对所有商品包括闲暇课征比例税，等价于一次总付税，效率最大化。
（2）所有商品按相同税率课税时，效率最大化。
（3）自然垄断企业的平均成本定价使得企业收支平衡，但结果是无效率的。
2、已知对商品X的需求为X = 22-（1\4）P,对商品Y的需求为Y = 50-P。
（1） 求两种商品价格均为10元时，对两种商品的需求价格弹性；
（2） 假如对商品Y征收5%的从价税，为了保证超额负担最小，需要对X征收的税率为多少？
3、简要说明埃奇沃思模型和斯特恩线性所得税的主要思想及政策含义。
4、如果目前中国富人阶层的收入获得和财产积累主要与权力垄断有关，请问有必要开征遗产税吗？请说明理由。

第十二章 联邦制财政
1、试比较“用手投票”和“用脚投票”的异同点。
2、中国正在进行行政体制改革，拟将现行五级政权结构进行简化。请你运用分权理论分析改革的必要性。

3、试运用Tiebout模型解释中国普遍存在的农村居民移居城镇、小城市居民移居更大城市、大中城市居民移居国外的现象。

4、运用Tiebout模型说明ZF分权结构的福利优点。

5、“除非ZF在商品和服务生产中有规模经济，否则它们必须总是由最小的ZF单位（即在联邦体制中最低级的ZF）提供”。评价这一观点。

6、规模经济在什么情况下对最优ZF规模不产生影响？请举例说明。

7、假定非辖区居民从地方ZF公共安全服务中受益，中央ZF向地方ZF提供公共安全补助，地方ZF每向该项服务投入1块钱地方税，中央ZF就补助1元钱。

（1）对地方ZF在公共安全支出上的补助，其效应是什么？补助如何纠正收益外溢问题？

（2）假定中心城市目前就公共安全征收一种财产税，对1000万元以上的应税财产按每1000元应税价值征10元的税率征收。公共安全的需求价格弹性为0.2。请计算和说明补助对公共安全支出、公共安全税、中心城市税率的预期效应。

8、上题中，若不使用配套补助，而是采取55 000元的一次性补助。假设中心城市居民的总收入为2 200万元，对公共安全需求的收入弹性为0.8，补助对公共安全支出和税收的预期效应是什么？为什么配套补助提高的支出要比一次性补助大？

9、运用社区无差异曲线与地方ZF预算约束线，分别说明下列几种情况。

（1）无条件补助既提高了公共品的购买量，又提高了地方税。

（2）配套补助不改变公共品的供给。

（3）限额配套补助与有条件非配套补助具有相同的影响。

（4）限额配套补助不改变地方税。

10、假定贵州省ZF从中央ZF那里获得非配套补助用于增加教育支出，这种补助对贵州省的教育支出和私人消费会产生什么影响？根据黏蝇纸效应，相对于私人收入的等量增加，贵州省的教育支出会发生什么变化？

太感谢了。这些题部分我有，还有些没见过。

非常感谢---------------------------

答案有没有？