现金流量与资金时间价值

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现金流量与资金时间价值
    本章重点及难点
         
※ 本章重点1. 现金流量的概念、现金流量图的绘制与分析2. 资金时间价值的概念3. 等值的概念、等值计算的公式及应用4. 名义利率和实际利率的关系※ 本章难点1. 等值的概念2.等值计算应用3. 名义利率和实际利率的关系
2.1 现金流量
         
一、现金流量1. 含义   资金成本收益现金流入或现金流出   现金流量就是指所研究的经济系统在各个时点上（年、半年、季等）实际发生的资金流入和资金流出。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。2. 确定现金流量应注意的问题（1）应有明确的发生时点（2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是现金流量）（3）不同的角度有不同的结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度都不是）

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关键词：资金时间价值 现金流量 时间价值 现金流 名义利率和实际利率的关系