企业所得税汇算清缴解析讲义

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企业所得税汇算清缴解析讲义
一、收入类项目鉴证
1〔一〕鉴证的差不多方法1〔二〕具体鉴证项目
1二、扣除类项目鉴证
2〔一〕鉴证的差不多方法2〔二〕具体鉴证项目
2三、适用简易程序的具体鉴证项目
2四、补偿亏损类项目鉴证
2〔一〕鉴证方法
2〔二〕税前补偿亏损明细表
鉴证例题
3第二讲 纳税调整项目鉴证
5一、纳税调整项目鉴证的
差不多方法5二、案说纳税调整项目的鉴证难点
5〔一〕视同销售
5〔二〕确认为递延收益的政府补助鉴证
8〔三〕按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
9〔四〕案说：鉴证工资薪金支出项目应关注
往常年度会计上按权责发生制计提未发放税收调增金额
11〔五〕与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
鉴证11三、资产类调整项目的鉴证难点解析
13〔一〕资产原值的鉴证
13〔二〕折旧、摊销年限的鉴证
14〔四〕折旧、摊销额的鉴证
14〔五〕纳税调整额的鉴证
14四、长期股权投资所得
〔缺失〕明细表分析填报方法的鉴证难点解析
14〔一〕2020
年度持有收益取得
情形14〔二〕长期股权投资持有收益鉴证表
的填制15〔三〕长期股权投资所得
〔缺失〕明 ...

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关键词：企业所得税 汇算清缴 所得税 长期股权投资 权责发生制