营改增培训(丰城市国家税务局)PPT课件

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新形势下营改增企业的相关增值税政策讲解及应对策略
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课程大纲
第一模块：营业税改征增值税政策解析1、不同纳税人身份选择对增值税的影响2、营改增企业可以选择适用简易计税办法的情形 3、营改增试点前遗留问题的解决 第二模块：增值税发票管理相关问题1、不得开具增值税专用发票的情形 2、一般纳税人增值税抵扣凭证3、增值税不得抵扣问题的情形 4、增值税发票开具和使用过程中的涉税风险 5、开具红字增值税专用发票的注意事项6、有关代开增值税专用发票的问题 7、增值税扣税凭证的抵扣期限
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课程大纲
第三模块：营改增过程中疑难问题的分析及处理方法1、增值税纳税义务时间、销售额的确定2、增值税的视同销售情形3、一般纳税人兼营业务的进项抵扣问题4、销售使用过的固定资产增值税处理及填列 第四模块：增值税日常业务的账务处理和申报表填列1、增值税日常业务的账务处理2、纳税申报表主要项目的填列3、增值税税款专用设备及维护费抵减的账务处理及申报表填列4、增值税减免税申报明细表的填列5、固定资产进项抵扣明细表、固定资产进项抵扣情况表的填列第五模块：营改增新增业务的账务处理及申报表填列1、不动产进项税额分期抵扣（含转 ...

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