继续问

yancong529 发表于 2012-5-5 19:41
为了挣币没办法，起早贪黑地回帖

你至于嘛  你要那么多干嘛呢  你不是很多了嘛

来梦来人 发表于 2012-5-5 19:23
为什么以后每年都要抵减
借：期初未分配利润 300
　 　贷：固定资产原价 300

楼主，这是两家公司

独立的公司的，独立的法人

这些科目，哪家公司都没入账的

所以没年都得做，明白吧

简单

就是不是说你今年做了这个分录，意味着永远抵消，因为，根本就没这回事，两个公司根本谁都没入账，也没必要入账

只是为了合并报表时候，才会做，如果两个公司没有任何关系，就根本没这个分录，不是吗

两个公司什么都是独立的，法人独立，账目独立

只是，最终，由于是母子关系， 要统一出个报表

所以才有这些的，过后，该怎么着还是怎么着，

什么时候做这些分录呢，只有合并报表时才有

打个比方说 A 公司，B 公司，好了，两家公司，有独立法人，独立账目，都是出独立报表吧，对吧

现在忽然，发觉A控制B,  原来两个公司对外出一张报表就可以了

行，那你们对外就出一张报表，把B的报表合共到A 的报表里，对外就称 是集团公司的，

实质上A 和B 是可以独立出报表，因为本来是两家独立的公司嘛

那么，在共同出报表的时候，他们之间的业务在工作底稿上能抵消的要抵消。所以就有了以上的分录。两家公司谁也没把这些抵消分录入账

出完共同的合并报表后，怎么办，两家公司该干什么干什么，还是独立的账独立的法人

等下次，再合并报表时候，再做调整

嘿好久不见 发表于 2012-5-5 19:44
你至于嘛  你要那么多干嘛呢  你不是很多了嘛

哎~~~论坛初显通胀苗头~~~没个千把块没安全感

嘿好久不见 发表于 2012-5-5 19:38
晕死   这头像 满网络都是

挣够一千，搞点有技术含量的东西来卖

完了，楼主不明白了

入死扣了，总以为，做了这些分录，就一劳永逸了，还以为两个公司都做账了，其实根本谁都没动账

账必须的有实质业务才能记，必须的有原始单据，

那我问你这些分录的原始单据在哪，没有，那怎么能做账

只是要合并报表，所以才做的这些调整分录，

所以连会计科目都不是国家统一的一级科目，都是为了简单明了，大家看的懂，做的这个

这个分录吧，其实完整是这样的比较合适

借：主营业务收入 1000  第二年用期初未分配利润 代替
      贷：主营业务成本 700  第二年用期初未分配利润 代替
      贷：固定资产原价 300

主营业务收入和主营业务成本都是利润表中的科目，都用期初未分配利润代替，所以，简化了一下

就变成了 借： 期初未分配利润 300
                   贷：固定资产          300

后面的这个分录

是今年的 借：累计折旧 60
　 　贷：管理费用、主营业务成本（制造费用）等 60

去年的 借：累计折旧 60
                贷：管理费用主营业务成本（制造费用）等 60 用 期初未分配利润代替

所以就有了后面的
借：累计折旧 120
　　 贷：管理费用、主营业务成本（制造费用）等 60
　      　期初未分配利润 60

完了，放弃你了，呵呵

yancong529 发表于 2012-5-5 20:00
挣够一千，搞点有技术含量的东西来卖

那你搞哪方面的

因为影响的是 利润

所以用期初未分配利润

其他的资产负债表的科目不用变