财务管理：会计人必须掌握的50个常用工具

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会计人必须掌握的 50 个常用工具

1、计算利息的公式
（1）利率
储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在
一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率
以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为 9%，
即每百元存款定期一年利息 9 元，月息六厘写为 6‰，即每千元存款一月利息 6
元，日息一厘五毫写为 1.5，即每万元存款每日利息 l 元 5 角，目前我国储蓄存
款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利
率÷12=月利率月利率÷30=日利率年利率÷360=日利率
（2）计息起点
储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息
的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四
舍五入。
（3）存期计算规定
①算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取
款前一天止；②不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按 360 天，每月均按
30 天计算；③对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年 ...

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关键词：常用工具 财务管理 会计人 储蓄存款 人民银行