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雷达卡
不可不看！现金知识大全！(1)
现金管理的原则是什么
会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，
包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时
用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为
流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能
力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企
业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。
广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采
用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行
条例》，现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行
对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开 ...
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