财务管理：出纳工作的交接手续怎样办理

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出纳工作的交接手续怎样办理

《会计法》第二十四条划定：“会计职员调开工作大概离职，必需与接受职员管
理交接手续。一样平常会计职员管理交接手续，由会计机构负责人、会计主管职
员监交。”出纳交接要按照会计职员交接的要求进行。出纳员调开工作大概离职
时，与接受职员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交职员与接受
职员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防备账目
不清、财务杂乱。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过
程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对；账款查对，交接
清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接
交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接
一样平常分三个阶段进行：
第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：（1）将出纳账登记终了，
并在最后一笔余额后加盖名章。（2）出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现
金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。
（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。（4）整 ...

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关键词：财务管理 银行存款 会计机构 会计主管 出纳员