财务管理：管理银行存款的办法

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管理银行存款的办法

银行存款的管理办法
银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定，
凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户以后，除
按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定的范
围内可以用现金直接支付的款项外，在经营过程中所发生的一切货币收支业务，
都必须通过银行存款账户进行结算。
按照国家《支付结算办法》的规定，企业应在银行开立账户，办理存款、取款
和转账等结算。企业在银行开立人民币存款账户，必须遵守中国人民银行《银行
账户管理办法》的各项规定。
1.银行存款开户的有关规定
银行存款账户分为：
（1）基本存款账户
（2）一般存款账户
（3）临时存款账户
（4）专用存款账户
基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现
金的支取，只能通过基本存款账户办理；一般存款账户是企业在基本存款账户以
外的银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位
的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取；
临时存款账户是企业因临时经营活动 ...

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关键词：财务管理 银行存款 中国人民银行 人民币存款 管理办法