1.2.2现金付款

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（二）现金付款
现金付款业务流程如图1-3所示，其中出纳主要工作如下：1.收款人填制“领款申请单”后交由相关领导审批；2.出纳审核收款人提交的“领款申请单”；3.凭证无误后，支付现金，并在领款申请单上加盖“现金付讫”章；4.填制记账凭证；5.登记现金日记账。
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图1-3 现金付款业务流程图
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流程图附注：①原始单据应包括：费用报销单、付款申请单、借款单、工资表。②单据审核内容包括：A.报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定；B.报销单据能否证明经纪业务真实发生，开具的发票是否真实合规有效，报销所必需的附件是否完整；C.有文件规定有报销额度的，需审核本次报销或累计报销是否超过规定的报销额度；D.报销单据的摘要和数字填写是否清晰正确，金额计算有无差错，大小写金额是否相等；报销金额不能大于批示金额，不能大于发票、合同上的金额；E.原始单据的粘贴是否符合便于装订归档、便于审阅复核的要求。流程说明：出纳登记完库存现金日记账后，整理付款单 ...

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