请问用修正Jones模型计算盈余管理所需的系数时，分行业回归不显著怎么办？

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如题，计算盈余管理时需要回归得出a0，a1，a2三个系数，回归不显著，另外，有三个行业回归结果的调整R方竟然还是负的，不知道这些行业回归得出的系数还能不能用呢？请指教，谢谢。（我现在只计算一年的，用的是eviews）

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关键词：Jones模型 Jones ones 盈余管理 管理所 管理所 模型 行业

另外，请问一定要分行业吗？可不可以用所有行业的样本一起做回归？

同问，我用jones模型分行业回归也出现系数不显著、调整r2为负数的现象，如果不分行业回归，系数是显著的，估计这是一个客观存在的问题，而不是个别现象，好像论坛里一直没有人能够解答，期待高人！
个人认为，如果系数不显著，则选取的自变量对因变量没有显著影响，用这些因变量算出来的拟合值毫无意义，残差就没有任何意义了。

調整的r2為負，表示您的自變數過多了。我也跑過上述分析，我的做法是分群。我先將行業依某種依據分群，再跑分析，結果調整的r2有0.7以上。

fishyoho 发表于 2012-7-20 20:20
另外，请问一定要分行业吗？可不可以用所有行业的样本一起做回归？

楼主你好，不知道你当时做这个修正的JONES模型做出来了没有。。。我现在也在做这个，但是不知道怎么分年度分行业回归。。可以教一下么。。？能加一下QQ么。。我的是502744039.。。真实万分感谢。。

楼主，我现在也在用这个模型，但是我不会求系数，可以求指导下吗?不懂怎么分年度回归，谢谢！

楼主，请问你用eviews怎么求a1 a2 a3的呢

前辈您好，请问您的问题如何解决的？