内控审核机制建设方案

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

随着企业经营规模的扩大和复杂度的提高，内部控制不断被提及。企业要想保持良好的内部控制，必须要进行内控审核机制建设。建立完备的内部控制审核机制可以有效降低企业的管理风险。本文将介绍内控审核机制建设的基本流程和主要考虑因素。
审计标准是制定计划的基础，它决定了审核人员需要关注的问题，以及审核的指向。在初步确定审计标准时，需要对企业内部控制制度进行梳理和分析，根据内部控制的范畴、要求等因素综合制定内控审核标准，以确保审核流程的准确性和全面性。
审计程序是确保内部控制审核有效性和正确性的重要措施。在制定审计程序时，需要从企业固有流程、业务流程、内部控制制度等各方面进行考虑，细化审核流程，设置数据统计分析和信息技术工具等方案，实现对内部控制的全面审查。
实施内部审核时，需要考虑到时间、资源和技术方面的因素。首先需要制定详细的计划，安排审核人员和资源，并将其通知给参与者。然后审核人员会按照审计程序逐项审核，找出不符合内部控制制度的问题，并提出改进建议。
内部审核报告是审核的总结性文件。报告内容包括审核所涉及的范围、审核结果、问题的分析以及改进建议，同时也需要对内部控制审核工作情况总体评价。报告的编 ...

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享0 收藏0 回帖

关键词：数据统计分析 企业内部控制 内部控制 审计程序 审计标准