会计实操之出纳的基本工作流程

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会计实操之出纳的基本工作流程
　　出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。下面是
yjbys
小编为大家带来的关于出纳的基本工作流程的知识，欢迎阅读。
　　出纳的定义
　　出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角
度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
　　出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货
币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
　　简单的说
,在企业里
,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出
的工作,是一项很具体的工作。各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属
于这个范畴。而从事这项工作的人员称为
:出纳人员或出纳员。
　　出纳的基本工作流程
　　审核原始单据填制收付款单据登记现金日记账、银行存款日记账
交单给会计记账
　　出纳工作的具体内容
　　(1)货币资金核算
　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金
管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理
款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或
单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签 ...

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关键词：会计实操 工作流 银行存款 货币资金 有价证券