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XXX学区管理委员会经费支出内控稽核 制度
为加强本学区内部会计监督，规范学校财务和会计行 为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项 事业
开展，结合本学区实际制定本制度。
一、学校经费支出内控稽核的基本目标：
（一）规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错 误及舞弊行为，保护学校资产的
平安、完整。
（三）确保有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执 行。
（四）保证学校能及时发现风险并控制风险。
二、学校财务内部控制制度的基本原
那么：（一）合法性原
那么：符合有关法律法规和基本规范，以 及学校的实际情况。
（二）平等性原
那么：约束全校内部涉及会计工作的所有 人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
（三）系统性原
那么：涵盖全校内部涉及会计工作的各项 经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点， 落实到决策、执行、监督、
反应等各个环节。
（四）牵制性原
那么：保证学校内部涉及会计工作的机构、
岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务 相互
别离，不同机构和岗位之间权责
清楚、互相制约、互相 监督 ...
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