税法知识之现金流量表反映的企业财务状况

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税法知识之现金流量表反映的企业财务状况
　　分析企业短期偿债能力主要是看企业的实际现金与流动负债的比
率。下面是
yjbys
小编为大家带来的关于现金流量表反映的企业财务状
况的税法知识，欢迎阅读。
　　一、分析企业投资回报率
　　1、现金回收额
(或剩余现金流量
)=经营活动现金净流量
-偿付利息
支付的现金。该指标相当于净利润，可用绝对数考核。分析时，应注意
经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业
集团或总
GS对所属GS进行考核，可根据实际收到的现金进行考核。
如：现金回收额
=收到的现金股利或分得的利润
+收到的管理费用
+收到的折旧+收到的资产使用费和场地使用费。
　　2、现金回收率
=现金回收额
/投入资金或全部资金。现金回收额
除以投入资金，相当于投资报酬率，如除以全部资金，则相当于资金报
酬率。　　二、分析企业短期偿债能力
　　分析企业短期偿债能力主要是看企业的实际现金与流动负债的比
率。即：期末现金和现金等价物余额
/流动负债。由于流动负债的还款
到期日不一致，这一比率一般在
0.5至1之间。　　三、分析经营活动现金净流量存在的问题 ...

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关键词：现金流量表 企业财务 现金流量 财务状况 现金流