[讨论]请问这套会计报表有问题吗?

以下是引用young_fan在2005-4-26 21:38:09的发言：

上传个excel表吧，弄成这个样子, 事务所肯定要你重新提供报表.

是啊，上传个表格，否则，肯定要看错的

66, 213, 0, 41, 68, 10, 0, 41 66, 191, 0, 41, 68, 4, 0, 41 损 益 及 利 润 分 配 表 编制单位： 2005年3月 单位：人民币元 序号项 目本 月 数本 年 累 计 1 产品销售收入 4,424,646.00 9,846,325.00 2 减：销售折让 427,197.00 1,114,344.00 3 产品销售净额 3,997,449.00 8,731,981.00 4 减：产品销售成本 2,640,447.25 5,818,531.89 5 产品销售费用 73,922.00 302,086.84 6 销售利润 1,283,079.75 2,611,362.27 7 其他业务利润　 - 8 减：管理费用 150,191.64 374,254.30 9 财务费用 21,056.28 61,902.77 10 营业利润 1,111,831.83 2,175,205.20 11 加：补贴收入　 - 12 营业外收入　 - 13 减：营业外支出　 - 14 加：以前年度损益调整　 - 15 利润总额 1,111,831.83 2,175,205.20 16 减：所得税 366,904.50 717,817.72 17 净利润 744,927.33 1,457,387.48

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66, 213, 0, 41, 68, 10, 0, 41 66, 191, 0, 41, 68, 4, 0, 41 损 益 及 利 润 分 配 表
编制单位： 2005年3月 单位：人民币元
序号	项 目	本 月 数	本 年 累 计
1	产品销售收入	4,424,646.00	9,846,325.00
2	减：销售折让	427,197.00	1,114,344.00
3	产品销售净额	3,997,449.00	8,731,981.00
4	减：产品销售成本	2,640,447.25	5,818,531.89
5	产品销售费用	73,922.00	302,086.84
6	销售利润	1,283,079.75	2,611,362.27
7	其他业务利润		-
8	减：管理费用	150,191.64	374,254.30
9	财务费用	21,056.28	61,902.77
10	营业利润	1,111,831.83	2,175,205.20
11	加：补贴收入		-
12	营业外收入		-
13	减：营业外支出		-
14	加：以前年度损益调整		-
15	利润总额	1,111,831.83	2,175,205.20
16	减：所得税	366,904.50	717,817.72
17	净利润	744,927.33	1,457,387.48

176, 65, 0, 40, 178, 150, 0, 40 资 产 负 债 表
编制单位： 2005年3月31日 单位：人民币元
资产类	期初数	期末数	负债及所有者权益	期初数	期末数
流动资产：			流动负债：
货币资金	2,312,619.49	3,092,703.43	短期借款	3,000,000.00	3,000,000.00
短期投资			应付票据
应收票据			应付帐款	2,406,613.24	2,322,642.04
应收股利			预收帐款
应收利息			应付工资	161,917.58	22,687.32
应收账款	2,801,461.00	3,522,440.89	应付福利费	22,668.46	3,176.22
减：坏帐准备	14,007.32	17,612.20	应付股利		-
应收帐款净额	2,787,453.69	3,504,828.69	应交税金	-197,409.30	-19,302.31
其他应收款	1,699,701.61	1,944,939.39	其它应交款		-
预付帐款			其它应付款	1,377,277.20	1,506,499.62
应收补贴款			预提费用	-	-
存货	4,314,564.94	4,473,983.52
待摊费用	309,753.65	279,566.01	一年内到期的长期负债
待处理财产损溢	148,348.90	118,110.07	其它流动负债
其它流动资产			流动负债合计	6,771,067.18	6,835,702.90
流动资产合计	11,572,442.28	13,414,131.11	长期负债:
长期投资:			长期借款
长期股权投资			应付债券
长期债权投资			长期应付款
长期投资合计			其它长期负债
固定资产:			长期负债合计
固定资产原值	10,933,425.16	10,948,725.16	递延税款:
减：累计折旧	3,787,717.21	4,063,111.84	递延税款贷项
固定资产净值	7,145,707.95	6,885,613.32	负债合计	6,771,067.18	6,835,702.90
减:固定资产减值准备			所有者权益:
固定资产净额			实收资本(或股本)	10,000,000.00	10,000,000.00
工程物资			资本公积	63,000.00	63,000.00
在建工程	5,100.00		盈余公积
固定资产清理			其中:法定公益金
固定资产合计	7,150,807.95	6,885,613.32	未分配利润	2,897,472.23	4,354,859.71
无形资产及其它资产:			所有者权益合计	12,960,472.23	14,417,859.71
无形资产	872,452.69	859,153.69
长期待摊费用	135,836.49	94,664.49
无形资产及其它资产合计	1,008,289.18	953,818.18
递延税款借项
资产合计	19,731,539.41	21,253,562.61	负债及的有者权益合计	19,731,539.41	21,253,562.61

太乱了，看不清楚哦

单位：元

报告期	2004-03-31	2003-12-31	2003-09-30	2003-06-30
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	6,135,843	229,737,700	211,352,162	150,136,205
收取的租金	--	--	--	--
收到的增值税销项税额和退回的税款	--	--	--	--
收到的除增值税以外的其他税费返还	--	--	--	--
收到的其他与经营活动有关的现金	3,087,631	141,276,757	207,305,140	189,016,519
经营活动现金流入小计	9,223,475	371,790,298	418,657,302	339,152,724
购买商品接受劳务支付的现金	1,724,427	63,417,077	106,276,655	77,350,732
经营租赁所支付的现金	--	--	--	--
支付给职工以及为职工支付的现金	4,065,424	17,385,248	13,163,551	11,162,399
支付的增值税款	--	--	--	--
支付的所得税款	--	--	--	--
支付的除增值税所得税以外的税费	--	--	--	--
支付的各项税费	517,379	18,456,202	17,011,636	12,206,923
支付的其他与经营活动有关的现金	4,864,331	98,594,297	119,938,482	93,482,928
经营活动现金流出小计	11,171,560	197,852,824	256,390,325	194,202,983
经营活动产生的现金流量净额	-1,948,086	173,937,473	162,266,977	144,949,742
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	--	--	--	--
取得投资收益所收到的现金	--	--	--	--
分得股利或利润所收到的现金	--	--	--	--
取得债券利息收入所收到的现金	--	--	--	--
处置固定无形和长期资产收回的现金	--	13,000	--	--
收到的其他与投资活动有关的现金	--	--	--	--
投资活动现金流入小计	0	13,000	--	--
购建固定无形和长期资产支付的现金	185,686	90,806,136	86,128,016	3,331,879
权益性投资所支付的现金	--	--	--	--
债权性投资所支付的现金	--	--	--	--
投资所支付的现金	--	4,000,000	--	--
支付的其他与投资活动有关的现金	--	--	--	--
投资活动现金流出小计	185,686	94,806,136	86,128,016	3,331,879
投资活动产生的现金流量净额	-185,686	-94,793,136	-86,128,016	-3,331,879
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金	--	--	--	--
发行债券所收到的现金	--	--	--	--
借款所收到的现金	--	150,500,000	289,800,000	120,800,000
收到的其他与筹资活动有关的现金	--	--	--	--
筹资活动现金流入小计	0	154,500,000	289,800,000	120,800,000
偿还债务所支付的现金	20,000,000	157,560,594	288,800,000	219,800,000
发生筹资费用所支付的现金	--	--	--	--
分配股利或利润所支付的现金	--	--	14,470,947	9,665,702
偿付利息所支付的现金	--	--	--	--
融资租赁所支付的现金	--	--	--	--
减少注册资本所支付的现金	--	--	--	--
支付的其他与筹资活动有关的现金	--	--	294,736	--
筹资活动现金流出小计	18,888,010	174,090,834	303,565,683	229,465,702
筹资活动产生的现金流量净额	-18,888,010	-19,590,834	-13,765,683	-108,665,702
四、汇率变动对现金的影响	--	--	--	--
五、现金及现金等价物净增加额	-21,021,782	59,553,503	62,373,278	32,952,161

附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务	--	--	--	--
以固定资产进行长期投资	--	--	--	--
以投资偿还债务	--	--	--	--
融资租赁固定资产	--	--	--	--
以存货偿还债务	--	--	--	--
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	-6,127,083	-139,815,299	22,938,889	16,089,021
加：少数股东损益	-31,277	648,242	620,484	429,116
计提的资产减值准备	--	114,848,694	-1,614,613	-1,614,613
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐	--	--	--	--
固定资产折旧	5,720,728	28,067,022	21,044,454	13,044,454
无形资产摊销	66,198	3,064,961	2,108,308	1,405,539
递延资产摊销	--	--	--	--
长期待摊费用摊销	59,802	517,300	276,501	167,575
待摊费用的减少(减增加)	--	--	--	--
预提费用的增加(减减少)	7,280,587	4,279,513	-349,025	-524,025
处置固定无形和其他长期资产的损失(减：收益)	--	31,312	--	--
固定资产报废损失	--	--	--	--
财务费用	3,353,378	22,101,701	14,765,683	5,474,797
投资损失(减收益)	--	23,836,700	--	--
递延税款贷项(减借项)	1,173,834	234,767	1,408,601	1,408,601
存货的减少(减增加)	13,590,009	45,763,642	-19,380,878	-28,340,847
经营性应收项目的减少(减增加)	-16,436,603	116,969,547	128,641,406	150,880,439
经营性应付项目的增加(减减少)	-10,597,658	-46,924,618	-9,162,186	-12,916,292
增值税增加净额(减减少)	--	--	--	--
其他	--	313,989	969,352	-554,024
经营活动产生之现金流量净额	-1,948,086	173,937,473	162,266,977	144,949,742
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额	723,448,915	744,470,697	751,060,535	721,639,418
减：货币资金的期初余额	744,470,697	--	688,687,256	688,687,256
现金等价物的期末余额	--	--	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	684,917,194	--	--
现金及现金等价物净增加额	-21,021,782	59,553,503	62,373,278	32,952,161
特殊项目
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金	--	--	--	--
子公司支付给少数股东的利润	--	--	--	--
减：未确认投资损失	--	--	--	--
计提的存货跌价损失准备	--	--	--	--
计提的固定资产减值准备	--	--	--	--
计提的无形资产减值准备	--	--	--	--
利息及投资收入	--	--	--	--
加：合并借差(减:贷差)摊销	--	--	--	--
购买日前净利润	--	--	--	--
其他长期负债摊销	--	--	--	--
冲转固定资产评估增值部分的折旧	--	--	--	--
开办费摊销	--	--	--	--

单位：元

报告期	2004-03-31	2003-12-31	2003-09-30	2003-06-30
资产
流动资产
货币资金	723,448,915	744,470,697	751,060,535	721,639,418
短期投资	0	0	0	0
减:短期投资跌价准备	0	0	0	0
短期投资净额	0	0	0	0
应收票据	0	0	0	0
应收股利	0	0	0	0
应收利息	0	0	0	0
应收帐款	0	154,127,657	0	219,417,385
应收账款净额	164,479,309	146,113,019	203,331,989	206,995,222
其他应收款	0	345,946,691	0	159,175,911
其他应收款净额	311,227,504	327,957,463	173,046,211	145,300,954
内部应收款	0	0	0	0
减:坏帐准备	0	26,003,866	0	26,297,121
应收款项净额	475,706,813	474,070,482	376,378,200	352,296,176
预付帐款	29,425,046	28,184,013	51,297,868	57,768,859
其它补贴款	0	0	0	0
存货	0	163,774,518	0	215,505,444
减:存货跌价准备	0	3,648,627	0	3,311,963
存货净额	147,057,430	160,125,891	203,233,512	212,193,482
待摊费用	0	0	0	0
待处理流动资产净损失	0	0	0	0
一年内到期的长期债权投资	0	0	0	0
其它流动资产	0	0	0	0
附属企业往来	0	0	0	0
内部往来	0	0	0	0
流动资产合计	1,375,638,204	1,406,851,083	1,381,970,115	1,343,897,934
长期投资
长期股权投资	75,000	75,000	-2,908,524	-2,908,524
长期债权投资	0	0	0	0
其他长期投资	0	0	0	0
长期投资合计	0	275,000	0	-2,708,524
减:长期投资减值准备	0	200,000	0	200,000
长期投资净额	75,000	75,000	-2,908,524	-2,908,524
其中:合并价差	0	0	0	-2,983,524
股权投资差额	0	0	0	0
固定资产
固定资产原价	584,793,801	584,771,655	639,909,812	639,869,547
减:累计折旧	109,188,627	102,355,646	101,100,365	93,762,511
固定资产净值	475,605,174	482,416,009	538,809,447	546,107,035
减:固定资产减值准备	121,994,450	121,994,450	12,442,538	12,442,538
固定资产净额	353,610,724	360,421,559	526,366,909	533,664,498
工程物资	0	0	0	0
在建工程	0	366,435,143	0	281,542,514
减:在建工程减值准备	0	0	0	0
在建工程净额	367,611,636	366,435,143	362,254,596	281,542,514
待处理固定资产净损失	0	0	0	0
固定资产清理	0	0	0	0
固定资产合计	721,222,360	726,856,702	888,621,505	815,207,012
无形资产及其他资产
无形资产	0	112,446,241	0	121,203,988
开办费	0	0	0	0
递延资产	0	0	0	0
长期待摊费用	1,054,962	1,114,763	2,143,508	2,218,307
其他长期资产	0	0	0	0
无形资产及其他资产合计	113,134,678	113,561,005	122,453,856	122,972,295
递延税项
递延税项借项	0	0	0	0
资产总计	2,210,070,242	2,247,343,790	2,390,136,953	2,279,168,718
负债及股东权益
流动负债
短期借款	655,800,000	675,800,000	676,300,000	576,300,000
应付票据	50,000,000	50,000,000	0	50,000,000
应付帐款	47,985,917	47,893,230	47,975,769	41,845,204
预收帐款	13,601,163	13,614,586	5,985,581	5,162,325
代销商品款	0	0	0	0
应付工资	-9,090	448,984	139,992	43,353
应付福利费	1,508,981	1,115,791	227,837	118,950
应付股利	19,312,186	19,312,186	19,312,186	19,312,186
应交税金	35,700,915	35,884,510	54,406,838	50,537,888
其他应交款	65,225	65,555	206,005	-49,795
其他应付款	164,267,463	179,975,925	199,281,237	156,811,228
预提费用	12,175,350	4,894,763	350,000	175,000
预计负债	0	0	0	0
一年内到期的长期负债	0	0	0	0
其他流动负债	0	0	0	0
职工奖励及福利基金	0	0	0	0
国内票据结算	0	0	0	0
流动负债合计	1,000,408,112	1,029,005,531	1,004,185,445	900,256,339
长期负债
长期借款	550,000	550,000	550,000	550,000
应付债券	0	0	0	0
长期应付款	0	0	0	0
住房周转金	0	0	0	0
专项应付款	0	0	0	0
其他长期负债	0	0	0	0
长期负债合计	550,000	550,000	550,000	550,000
递延税项贷项
递延税项贷项	1,173,834	1,173,834	1,408,601	1,408,601
负债合计	1,002,131,945	1,030,729,365	1,006,144,045	902,214,939
少数股东权益	-31,277	2,517,768	10,125,572	9,936,310
股东权益
股本	286,639,440	286,639,440	286,639,440	286,639,440
减:已归还投资	0	0	0	0
股本净额	286,639,440	286,639,440	286,639,440	286,639,440
资本公积金	653,082,097	653,082,097	650,098,588	650,098,588
盈余公积金	107,489,364	107,489,364	106,291,046	106,291,046
其中:公益金	35,829,788	35,829,788	35,430,348	35,430,348
未确认的投资损失	0	0	0	0
未分配利润	160,758,673	166,885,756	330,838,262	323,988,395
货币换算差额	0	0	0	0
股东权益合计	1,207,969,574	1,214,096,657	1,373,867,336	1,367,017,469
负债及股东权益总计	2,210,070,242	2,247,343,790	2,390,136,953	2,279,168,718

单位：元

报告期	2004-03-31	2003-12-31	2003-09-30	2003-06-30
一、主营业务收入	22,921,103	214,083,748	189,189,882	129,029,143
减：折扣与折让	0	0	0	0
主营业务收入净额	22,921,103	214,083,748	189,189,882	129,029,143
减：主营业务成本	15,455,701	141,650,594	119,229,777	86,252,885
主营业务税金及附加	43,410	4,475,671	1,941,765	1,013,162
二、主营业务利润	7,421,991	67,957,483	68,018,340	41,763,097
加：其他业务利润	41,046	346,825	217,301	165,880
减：存货跌价损失	0	0	0	0
营业费用	1,284,048	8,721,137	3,818,734	2,608,393
管理费用	7,267,817	35,514,038	21,038,265	12,866,878
财务费用	5,075,173	24,923,478	14,765,683	5,474,797
三、营业利润	-6,164,001	-854,344	28,612,958	20,978,909
加：投资收益	0	-23,836,700	0	0
补贴收入	159	12,456	0	0
营业外收入	5,782	74,615	175,678	155,458
减：营业外支出	300	112,301,890	2,252,928	2,110,702
加：以前年度损益调整	0	0	0	0
营业外收支净额	5,482	-112,227,275	-2,077,250	-1,955,245
四、利润总额	-6,158,360	-136,905,864	26,535,708	19,023,664
减：所得税	0	2,261,193	2,976,336	2,505,527
加：财政返还	0	0	0	0
减：少数股东权益	-31,277	648,242	620,484	429,116
购买日前净利润	0	0	0	0
加：未确认的投资损失	0	0	0	0
五、净利润	-6,127,083	-139,815,299	22,938,889	16,089,021
加：年初未分配利润	166,885,756	307,899,373	307,899,373	307,899,373
调整以前年度损益	0	0	0	0
盈余公积转入	0	0	0	0
住房周转金转入	0	0	0	0
其他转入	0	0	0	0
六、可分配利润	160,758,673	168,084,075	330,838,262	323,988,395
减：提取法定盈余公积	0	798,879	0	0
提取法定公益金	0	399,439	0	0
职工奖金福利	0	0	0	0
提取储备基金	0	0	0	0
提取企业发展基金	0	0	0	0
七、可供股东分配的利润	160,758,673	166,885,756	330,838,262	323,988,395
减：应付优先股股利	0	0	0	0
提取任意盈余公积金	0	0	0	0
应付普通股股利	0	0	0	0
转作股本的普通股股利	0	0	0	0
八、未分配利润	160,758,673	166,885,756	330,838,262	323,988,395