弗布克企业内控手册系列----企业内部控制实施细则

正在学习内控体系，拿来和大家一期分享一下。
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目  录

第1章  内部控制实施细则——组织架构... 7

1．2  组织架构业务风险... 8

1．2．1  组织架构治理风险... 8

1．2．2  组织架构内部风险... 9

1．5  子公司组织管控实施细则... 10

1．5．3  子公司业务管控流程... 10

1．5．4  子公司内部审计流程... 11

第2章  内部控制实施细则——发展战略... 12

2．1  发展战略管理目标... 13

2．1．1  发展战略制定目标... 13

2．1．2  发展战略实施目标... 13

2．2  发展战略业务风险... 14

2．2．1  发展战略制定风险... 14

2．2．2  发展战略实施风险... 14

第3章  内部控制实施细则——人力资源... 15

3．1  人力资源管理目标... 16

3．1．1  人力资源业务目标... 16

3．1．2  人力资源财务目标... 16

3．2  人力资源业务风险... 17

3．2．1  人力资源运营风险... 17

3．2．2  人力资源财务风险... 17

3．3  人力资源控制流程... 18

3．3．1  外部招聘控制流程... 18

3．3．2  员工培训控制流程... 20

3．3．3  员工绩效考核流程... 21

3．3．6  员工离职管理流程... 22

3．4  人力资源管理制度... 23

3．4．1  招聘管理制度... 23

3．4．2  培训管理制度... 26

3．4．3  考核实施办法... 29

3．4．7  离职管理办法... 32

第4章  内部控制实施细则——社会责任... 36

4．1  社会责任管理目标... 37

4．1．1  安全生产管控目标... 37

4．1．2  产品质量管控目标... 37

4．1．3  环境保护与资源节约管控目标... 38

4．1．4  促进就业与员工权益管控目标... 38

4．2  社会责任业务风险... 38

4．2．1  安全生产风险... 38

4．2．2  产品质量风险... 39

4．2．3  环境保护与资源节约风险... 39

4．2．4  促进就业与员工权益风险... 40

第5章  内部控制实施细则——企业文化... 41

5．1  企业文化管理目标... 42

5．1．1  企业文化建设目标... 42

5．1．2  企业文化评估目标... 42

5．2  企业文化管理风险... 43

5．2．1  企业文化建设风险... 43

5．2．2  企业文化评估风险... 43

第6章  内部控制实施细则——资金活动... 44

6．1  筹资业务内控实施细则... 45

6．1．4  筹资决策控制流程... 45

6．1．10  筹资执行管理制度... 46

6．2  投资业务内控实施细则... 48

6．2．4  投资项目执行流程... 48

6．2．6  投资执行管理细则... 50

6．3  资金营运内控实施细则... 52

6．3．3  现金管理流程... 52

6．3．4  银行存款流程... 54

6．4  企业并购管控实施细则... 56

6．4．4  审慎性调查控制流程... 56

6．4．5  并购交易财务控制流程... 57

6．5  衍生工具内控实施细则... 59

6．5．4  衍生工具风险评估流程... 59

6．5．5  衍生工具监督检查流程... 60

第7章  内部控制实施细则——采购业务... 62

7．1  采购管理目标... 63

7．1．1  采购业务目标... 63

7．1．2  采购财务目标... 64

7．2  采购业务风险... 64

7．2．1  采购经营风险... 64

7．2．2  采购财务风险... 66

7．3  采购业务控制流程... 67

7．3．1  请购与审批控制流程... 67

7．3．2  采购与验收控制流程... 68

7．3．3  采购付款控制流程... 69

7．3．4  进口业务控制流程... 70

7．4  采购业务管理制度... 71

7．4．2  采购与验收控制细则... 71

第8章  内部控制实施细则——资产管理... 78

8．1  存货内控实施细则... 79

8．1．4  验收与保管控制流程... 79

8．1．5  领用与发放控制流程... 80

8．1．9  存货盘点与处置细则... 81

8．2  固定资产内控实施细则... 85

8．2．4  使用与维护控制流程... 85

8．2．5  处置与转移控制流程... 86

8．2．8  固定资产验收管理规范... 87

8．3  无形资产内控实施细则... 92

8．3．5  无形资产取得与验收流程... 92

8．3．6  无形资产处置与转移流程... 93

8．4  关联交易内控实施细则... 94

8．4．3  关联方界定流程... 94

8．4．4  关联交易询价流程... 95

第9章  内部控制实施细则——销售业务... 96

9．1  销售管理目标... 97

9．1．1  销售业务目标... 97

9．1．2  销售财务目标... 97

9．2  销售业务风险... 98

9．2．1  销售经营风险... 98

9．2．2  销售财务风险... 98

9．3  销售业务控制流程... 99

9．3．1  销售业务流程... 99

9．3．2  发货业务流程... 100

9．3．3  收款业务流程... 101

9．4  销售业务管理制度... 102

9．4．1  客户管理细则... 102

9．4．4  销售合同管理办法... 106

第10章  内部控制实施细则——研究与开发... 108

10．1  研究与开发管理目标... 109

10．1．1  立项与研究管控目标... 109

10．1．2  开发与保护管控目标... 110

10．2  研究与开发业务风险... 111

10．2．1  立项与研究业务风险... 111

10．2．2  开发与保护业务风险... 112

第11章  内部控制实施细则——工程项目... 113

11．1  工程项目管理目标... 114

11．1．1  工程项目业务目标... 114

11．1．2  工程项目财务目标... 114

11．2  工程项目业务风险... 115

11．2．1  工程项目经营风险... 115

11．2．2  工程项目财务风险... 116

11．3  工程项目控制流程... 117

11．3．3  工程概预算控制流程... 117

11．3．5  工程项目进度控制流程... 119

11．4  工程项目管理制度... 120

11．4．3  工程项目概预算编制细则... 120

第12章  内部控制实施细则——担保业务... 128

12．1  担保管理目标... 129

12．1．1  担保业务目标... 129

12．1．2  担保财务目标... 129

12．2  担保业务风险... 130

12．2．1  担保经营风险... 130

12．2．2  担保财务风险... 130

12．3  担保业务控制流程... 131

12．3．1  担保评估审批流程... 131

12．3．2  担保执行控制流程... 132

12．4  担保业务管理制度... 133

12．4．3  担保业务执行管理制度... 133

第13章  内部控制实施细则——业务外包... 135

13．1  业务外包管理目标... 136

13．1．1  业务外包业务目标... 136

13．1．2  业务外包财务目标... 136

13．2  业务外包业务风险... 137

13．2．1  业务外包经营风险... 137

13．2．2  业务外包财务风险... 137

13．3  业务外包控制流程... 138

13．3．3  外包固定资产管理流程... 138

13．3．4  外包产品验收管理流程... 139

13．4  业务外包管理制度... 140

13．4．2  业务外包合同协议管理规定... 140

第14章  内部控制实施细则——财务报告... 142

14．1  财务报告管理目标... 143

14．1．1  财务报告业务目标... 143

14．1．2  财务报告合规目标... 143

14．2  财务报告风险... 144

14．2．1  财务报告业务风险... 144

14．2．2  财务报告财务风险... 144

14．3  财务报告业务控制流程... 145

14．3．1  财务报告编制准备流程... 145

14．3．2  财务报告编制实施流程... 146

14．4  财务报告管理制度... 147

14．4．2  财务报告编制管理制度... 147

第15章  内部控制实施细则——全面预算... 150

15．1  全面预算管理目标... 151

15．1．1  全面预算业务目标... 151

15．1．2  全面预算合规目标... 151

15．2  全面预算业务风险... 152

15．2．1  全面预算经营风险... 152

15．2．2  全面预算合规风险... 152

15．3  全面预算控制流程... 153

15．3．1  预算编制控制流程... 153

15．3．3  预算调整控制流程... 154

15．4  全面预算管理制度... 155

15．4．1  预算编制管理细则... 155

第16章  内部控制实施细则——合同管理... 158

16．1  合同、协议管理目标... 159

16．1．1  合同、协议业务目标... 159

16．1．2  合同、协议合规目标... 159

16．2  合同、协议业务风险... 160

16．2．1  合同、协议经营风险... 160

16．2．2  合同、协议合规风险... 161

16．3  合同、协议业务控制流程... 162

16．3．1  合同、协议编制审核流程... 162

16．3．2  合同、协议订立控制流程... 163

16．3．3  合同、协议履行控制流程... 164

第17章  内部控制实施细则——内部信息传递... 165

17．1  内部报告管理目标... 166

17．1．1  内部报告形成管控目标... 166

17．1．2  内部报告使用管控目标... 167

17．2  内部报告业务风险... 167

17．2．1  内部报告形成风险... 167

17．2．2  内部报告使用风险... 168

第18章  内部控制实施细则——信息系统... 169

18．1  信息系统管理目标... 170

18．1．1  信息系统业务目标... 170

18．1．2  信息系统合规目标... 170

18．2  信息系统业务风险... 171

18．2．1  信息系统经营风险... 171

18．2．2  信息系统合规风险... 171

18．3  信息系统控制流程... 172

18．3．1  信息系统开发维护流程... 172

18．3．2  系统访问安全管理流程... 173

18．3．3  系统硬件管理控制流程... 174

风险管理和内控 我熟悉 咱们国资委 五部委 都有相关文件

谢谢，学习一下

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