从事信贷审查工作，有财务报表问题不解，求推荐专业论坛

是 否 +2 论坛币

k人 参与回答

经管之家送您一份

应届毕业生专属福利!

求职就业群

赵安豆老师微信：zhaoandou666

经管之家联合CDA

送您一个全额奖学金名额~ !

立即领取

感谢您参与论坛问题回答

经管之家送您两个论坛币！

+2 论坛币

        目前从事信贷审查工作，有财务上的问题不明白，求达人能推荐下有什么好的论坛可以帮助解答这方面的问题吗？？
碰到的问题贴如下：
某投资企业，主要是股权投资和发放贷款
其他应收款主要是股权投资项目的股东借款，非流动资产/委托贷款就是向关联企业发放贷款
负债科目里其他流动资产，应付款项是母公司提供的借款。

主要问题：1、利润表里的投资收益是被投资企业的净利润按股权比例确认吗？
                 2、2011年其他应收款增加约10亿，我觉得应该放在投资性现金流出，但没有那么大数额的对应，是为什么？
                 3、2012年投资性现金流流入数额很大，比投资收益大很多，但交易性金融资产年末科目为0，这有什么可能引起？
                 4、2011年应付款项科目比2010年约增加11.3亿元，我觉得应该放在筹资性现金流入，但也没有，这有什么可能引起？
                 5、这次投资企业的经营性现金流主要体现的是委托贷款吗?2011年比2012年委托贷款增加了约1亿元，为什么经营性现金流是净2亿元？？？

扫码加我 拉你入群

请注明：姓名-公司-职位

以便审核进群资格，未注明则拒绝

分享1 收藏0 回帖

关键词：信贷审查 财务报表 求推荐 交易性金融资产 委托贷款 财务 工作 专业 应收款 母公司

报表说是超过字节，只好分两个贴发，看起来会麻烦点，辛苦大家了。

XX投资财务报表（本级）

                                               单位：万元

资产	2009年度	2010年度	2011年度	2012年12月
资产总计	85,401.62	114,148.47	265,361.29	323,692.02
货币资金	810.36	2,537.80	1,224.03	912.6
交易性金融资产	1,697.72	1,648.61	2,221.32
其他应收款	10,473.77	20,794.03	126,151.00	117,115.87
委托贷款	51,352.17	41,855.43	51,025.98
其他流动资产				63,302.26
流动资产合计	64,334.02	66,835.87	180,622.33	181,330.73
可供出售的金融资产	19,116.60	11,983.80	1,771.15	2,809.86
长期股权投资	1,950.00	35,326.63	81,222.19	138,024.60
长期投资合计	21,066.60	47,310.43	82,993.34
固定资产合计	1	2.17	1,521.57	1,491.49
无形资产及其他资产合计	0	0	224.05	18.97
应付利息		28.08	1,090.00	1,100.30
应付款项	56,484.03	77,189.62	191,826.35	0
其他应付款				2,836.87
存入保证金	15
应交税费	103.45	2,750.60	2,608.04	1,314.65
其他流动负债				207,808.63
流动负债合计	57,574.97	79,975.01	195,542.04	213,089.26
长期负债合计	851.11	1,014.25	0	0
负债合计	58,426.08	80,989.26	195,542.04	213,089.26
实收资本净额	20,000.00	30,000.00	60,000.00	100,000.00
所有者权益合计	26,975.54	33,159.20	69,819.25	110,602.75
营业收入	163.03	0	7,845.44	16,967.82
营业成本	9.05	0	6,512.83	12,914.36
投资收益	178.51	2,916.32	7,899.38	1,021.64
净利润	1,579.87	1,485.34	5,940.47	3,791.44
资产负债率	68.4%	71.0%	73.7%	65.8%
流动比率	1.12	0.84	0.92	0.85
净资产收益率	5.9%	4.5%	8.5%	3.4%
投资收益/净资产	0.7%	8.8%	11.3%	0.9%
净资产增长率		22.9%	110.6%	58.4%

现金流量表	2009-12-31	2010-12-31	2011-12-31
经营活动现金流入小计	550.15	56,943.52	11,171.08
经营活动现金流出小计	7,058.23	35,553.52	11,823.58
经营活动产生的现金流量净额	-6,508.08	21,390.00	-652.5
投资活动现金流入小计	6,740.25	6,870.91	17,213.04
投资活动现金流出小计	200.6	33,381.64	47,874.31
投资活动产生的现金流量净额	6,539.65	-26,510.73	-30,661.27
筹资活动现金流入小计	0	10,000.00	30,000.00
筹资活动现金流出小计	-221.35	3,136.83
筹资活动产生的现金流量净额	221.35	6,863.17	30,000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额	252.92	1,742.44	-1,313.77

建议去CPA相关论坛去问问

学习！

好像很难哦~