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雷达卡
高手帮忙看看我的结果和分析 请问是否正确？请指点下 谢谢 万分火急 马上要上交毕业论文 谢谢
假设2：检验公允价值变动量是否增强了会计信息的解释能力
收益模型中，为检验公允价值变动产生的的未实现收益的增量解释能力，将公司的收益分解为两部分：含公允价值变动前的每股收益和公允价值变动产生的未实现的损益,以此来考察公允价值变动量是否具有增量的价值解释能力。
收益模型：
RT=β+βEB/P+βUGL/P+U
其中：
代表公司i第t期股票收益率
代表公司i第t期含公允价值变动前的每股收益
代表公司i第t期公允价值变动产生的未实现的损益
代表公司i第t-1期收盘价
代表干扰因子
RT、EB 和UGL 都采用每股数也是为了降低不同公司规模对数据量级的影响。如果β 显著不为零，则表明公允价值变动量提高了会计信息的解释能力。
Dependent Variable: Y
Method: Least Squares
Date: 04/10/09 Time: 22:31
Sample: 1 110
Included observations: 110
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
X1 -1.808606 0.792401 -2.282438 0.0244
X2 3.413273 1.458477 2.340300 0.0211
C -0.011629 0.025596 -0.454309 0.6505
R-squared 0.074716 Mean dependent var -0.065141
Adjusted R-squared 0.057421 S.D. dependent var 0.154995
S.E. of regression 0.150479 Akaike info criterion -0.923088
Sum squared resid 2.422912 Schwarz criterion -0.849438
Log likelihood 53.76982 F-statistic 4.320092
Durbin-Watson stat 1.914702 Prob(F-statistic) 0.015693
检验模型
①模型的经济意义检验：回归系数估计值β =3.413273>0，说明公允价值变动产生的未实现的每股损益率与股票收益率正方向变动，两者是正相关的。
②回归方程的标准误差的评价：SE=0.150479说明，回归方程与各观测点的平均误差为0.150479
③拟合优度检验： ==0.074716说明，回归方程即上述样本的解释能力为7.74716%，回归方程的拟合度不高。
④回归模型的总体显著性检验：从全部因素的总体影响看，在5%显著性水平上，F=4.320092> F (k,n-k-1)= F (3,110-2-1)= F (3,107)
F (3,120)=2.68< F (3,107)<2.76= F (3,60)
说明含公允价值变动前的每股收益和公允价值变动产生的未实现的损益对股票收益率的共同影响是显著的。
⑤单个回归系数的显著性检验：在5%的显著性水平上，得临界值t (n-k-1)= t (107)
t (120)= 1.9800< t (107)<2.0000= t (60)
从单个因素的影响看，在5%显著性水平上，t(β )=2.340300> t (107)，说明公允价值变动产生的未实现的损益对股票收益率的影响是显著的。
由上述分析可得，公允价值变动量是否增强了会计信息的解释能力。
请高手帮我看看这样能行吗？我就是担心拟合度太低 不能说明假设，请问我该如何修改模型或者什么方法能提高我要说明的问题呢？？急呀 我的QQ232981700 请好心人加我 帮帮我吧 我的毕业论文很急
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