关于养老金问题的两种方案比较

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养老金计算

一、基本数据：
1.本地月平均工资  ： 2000元
2.上班时间  （即交养老保险时间）：30年
=360月
3.个人缴费为平均工资的8%=2000*8%=160
4.企业缴费为平均工资的20%=2000*20%=400
5.年利率为5%
即每月为5%/12

6.缴费为月末交
假设月平均工资不变，利率不变，计算以月。
8.养老金计算方法：
公式如下：基本养老金＝基础养老金＋个人帐户养老金
其中：基础养老金＝（市上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视为缴费年限）×1％

指数化月平均缴费工资＝职工本人平均缴费指数×全省上年度在岗职工月平均工资，职工本人平均缴费指数为职工本人各缴费年度当年缴费工资除以当年全省在岗职工平均工资的算术平均值

个人账户养老金＝个人帐户积累额÷计发月数（计发月数按国［2005］38号文的规定执行）

计发月数表

退休年龄	40	41	42	43	44	45	46	47
计发月数	233	230	226	223	220	216	212	208
退休年龄	48	49	50	51	52	53	54	55
计发月数	204	199	195	190	185	180	175	170
退休年龄	56	57	58	59	60	61	62	63
计发月数	164	158	152	145	139	132	125	117
退休年龄	64	65	66	67	68	69	70
计发月数	109	101	93	84	75	65	56

在本计算中，基础养老金=（2000+2000）÷2×30×1％
=600
个人账户养老金=160×360÷139=414.4元（以60岁退休计）
故基本养老金为
600+414.4=1014.4元，退休后每月可拿退休金1014.2元。


二、两种缴费比较：
1.个人每月交160，企业每月交400，缴费30年，即360月，以复利计算，每月利率为5%÷12，30年后开始领养老金，每月领1014.4元，但现在交的数减去每月取得，（其他钱将产生利息，把利息也算上。加到上一块）看领20年即240月共领多少钱。
只要是看看交的钱一共产生的收益和拿的钱收益比较
2.个人每月交120元，企业每月交300元，但企业每月给给职工直接发50元。前两项和1中计算一样，但第三项中的每月50元将发30年，即360月，但剩下的20年会产生利息。

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关键词：养老金 月平均工资 基本养老金 算术平均值 平均工资 养老金

好汗阿，看题目以为是DB和DC计划，进来才发现是这样两个奇怪的方案~~~

感觉70岁（计发360个月）的限制有点OUT了。。。不过话说，这个50%左右的替代率也不低了，如果是我，是不会喜欢每月发给我一个固定数额的钱，因为这样的DB还是可以消除通货膨胀的影响~~

方案一中：按照每年5%的名义利率折算每月的实际利率为0.4167%，依此累积30年企业和个人缴费部分的累积金额（fv）为466064.8元；退休后每月领取1014.4元，仍然按照0.4167%的月利率，领取139个月，折现到退休时刻（pv）为106867.5元，退休时账户余额为359197.3元，折算为240个月的月领取（pmt）为2370.54元。
同样的道理，方案二中，累积30年后，退休账户中企业和个人累积金额为349548.6元，退休后每月领取50元，领取360个月的情况下，现金流折现到退休的金额为9314.081元，即退休时账户余额为340234.5元，折算为240个月的月领取金额为2245.4元。
不知上述理解是否正确，请版主指教。