求助：老板问了一些精算的问题，急！

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各位大虾，有一事求大家帮忙。我的直接领头上司，问了我一些关于精算的基础问题。老板是精算的门外汉，我刚刚毕业实际工作经验不多，也很难回答。请大家帮忙，先谢谢大家。全解答下面问题很难也费时间，如果可能解答一两条也好。

问题如下：
1.
保险万能产品的结算利率，每月公布一次，针对上月到这个月的账户结算。结算利率到底是什么？
2.
保险分红产品的分红比例，每年分红一次。这个分红比例到底是什么？
3.
准备金的评估利率用于何处？
4.
准备金的评估利率与产品定价的预定利率有什么关系吗？
5.
准备金计提按照法定，那么有没有最优估计原则下的规定？
6.
新会计准则下，准备金要做两个帐，分别是什么？这两个帐会影响上税，还会影响什么？
7.
ROC、investment rate、万能结算利率、精算准备金的评估利率、分红比例和预定利率之间的关系是什么？

多谢！！

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关键词：Investment investmen Invest 新会计准则 求大家帮忙 工作经验 准备金 门外汉 精算 保险

1.就是公司给万能保险帐户的增长率,等于公司实际的投资收益减去公司的费用、利润边际。
2.分红比例是指公司与投保人分享分红保险帐户利润的比例，根据中国保监会规定，该比例不得低于70%。比如公司在2009年度分红帐户共有利率100万元，则公司分给投保人的利润不得低于70万元。
3.大部分保险产品的准备金等于未来现金流贴现值，评估利率就是贴现率。评估利率越高，准备金越低。
4.按目前保监会规定，评估利率和定价利率均不得高于2.5%
5.一般法定准备金基于保守原则，为了使保险公司有一个足够高的准备金来应对未来的负债。基于最优估计下的准备金一般会低于法定准备金，近日财政部新出的对2号准则中的准备金要求，似乎就是基于最优估计假设的。
6.不知道鸟，啥是两个帐？
7.ROC = 税后利率/资本，其中税后利润=保费收入+投资收益-保障支出-费用及佣金支出-准备金提转差-税收，跟别的几个似乎也没啥联系。
investment return 一般就是指保险公司投资资产上的收益率，一般根据包含/不包含未得收益作为区分。
万能结算利率一般=investment return - 一定的边际（用来支付成本和利润）
准备金评估利率，法定下规定最高是2.5%，如果是毛保费评估法下，一般是公司的投资收益率，也就是investment return
分红比例，根据法规最低是70%，当然也有些公司为了赢得市场，会分80%或者更高。
预定利率，这个是啥？不太懂。

两个帐可能是指新旧会计准则各做一套帐吧

预定利率,即定价利率,评估利率允许在定价利率基础上加2%
两套帐的概念是在刚开始使用新会计准则时用的,也就是2007年左右,就是允许调表不调帐情况,现在已经没有了吧,统一使用新会计准则,新旧会计准则在准备金的归类,再保准备金分类,还有未到期准备金的资产负债性质上有差别,其它的差不多,就是公司里用的会计系统须重新调整,个人感觉这个和精算关系不大

恐怕你也是门外汉吧？

1--------结算利率只万能险账户累积利率，折合到年，一般岁月变化



2--------分红比例由公司自行确定，一般是保单利润的70%分配，但是平均到每个单子，大约在2%～8%，也就是单子的准备金乘以这个分红率



3----------法定准备金和gaap准备金利率都叫做评估利率，一般用于不同类型准备金计算



4----------没有关系，定价最大2.5%，现金价值评估利率是定价利率+2.5%，新准备金原则下的评估利率使用最优估计



5-----------最有估计就是judgment，俗称拍脑门



6----------法定准备金和gaap准备金，gaap准备金会影响账面利润

好，学习了

4# poposky


评估利率按原来规则是等于定价利率且不大于7.5%(后者是针对99年前的旧保单)
+2.5%是用在现价利率上

但是好象有新规定要出,要用国债利率为传统寿险的评估利率?有印象.....