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雷达卡
现场尽职调查所需查阅资料
在现场尽职调查中，至少应核查一下文件资料：
一、查阅去年和今年前5供应商和前5购买商客户与该公司签订的合同或订单。
1.查看并摘录与购买商/供应商签订的基础商务合同名称及编号
2.查看商务合同中约定的货品交付方式。如，但不限于以下方式：自提、第三方物流、配送到指定仓库等方式。
3.查看商务合同中约定的付款方式。如，但不限于以下方式：现金/非现金、预付款、货到付款、一次性付款、分批次付款等方式。与前面人员访谈核实环节所述金额进行对比验证。
二、查阅去年全年和今年到现在的销售发票底联，（主要核对发票总数是否与其他信息相符，以及前5大客户所开发票是否与其他信息相符）
三、查阅近12个月每月员工工资单（薪酬明细表），看人员总数、工资总数是否与相关资料吻合，不吻合向财务负责人询问原因。
四、查看从当前到前12个月该公司每个月缴纳的电费、水费记录，并拍照或记录。
五、查阅公司前12个月银行流水单（银行出具的对账单据）。
1.查看对应的银行流水单，核实并摘录应收账款/应付账款对应银行账单编号。
2.查看对应的银行流水单，核实并摘录银行对账单实收/实付日期。若为批次收款/付款的，要逐项记录。
3.查看对应的银行流水单，核实并摘录银行对账单实收/实付金额。若为批复收款/付款的，要逐项记录金额，并加总。
4.若应收账款金额与实际付款金额存在差异，需要询问形成差异的原因，并在报告中详细记录。
六、查阅公司去年一年上税总额和今年到现在上税总额，以及每种税赋的金额。根据该公司营业税税赋率判断其与销售状况是否吻合，如差距较大，向财务负责人询问原因。
七、经营场所（如办公室、厂房、仓库等）如为租赁需拍摄租赁合同（甲方、乙方名称及最后盖章），以及租金支付凭证；如为自有，则拍摄产权证明；
八、另需拍摄近6个月水电费发票。（若为生产型企业，近6 个月水电费。
九、如在会计凭证中发现法院传票、律师费用、行政税务罚款单、关系企业或私人借款凭证信息，均需拍摄相关照片。
十、注意事项。
1.企业往往有多个报表，要求提供企业内部自用的最真实报表。
2.以询问形式简单填写，无需数据极为精确，只需要求被访者大致准确即可。对该两人回答的财务数据出现明显勾稽关系错误、逻辑错误、或两人之间的误差不用再次核实，只需记录。
3.财务负责人可能出于某种目的而拒绝尽调人员的询问，尽调人员只需如实写出财务人员拒绝回答即可。公司实际控制人不应拒绝回答尽调人员的询问，询问问题应基本取得答案。
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