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雷达卡
重庆金融硕士：从理论上讲，现金流并不是很复杂-它反映了资金如何流入和流出您的业务。但是对于大多数小型企业主而言，简单性就此结束。计算现金流量公式与单独考虑收入或费用不同。还有更多的东西，而这正是许多企业家迷失自我的地方。
但是，特别是对于小型企业而言，现金流也是影响企业财务状况的最重要因素之一。如此之多，以至于一项研究表明，有30％的企业倒闭是因为所有者的钱用光了，而60％的小企业主对会计或财务知识不了解。毕竟，当账单到期时，您需要现金来支付。
重庆金融硕士 现金流量公式：
自由现金流 =净收入+折旧/摊销–营运资金变化–资本支出
营业现金流量 =营业收入+折旧–税金+营运资金变动
现金流量预测 =期初现金+预计流入–预计流出=期末现金
这就是为什么每个企业主都需要对现金流量及其对业务的意义有所了解。重庆学威张老师在下面的上述三个现金流量公式使您可以更轻松地了解企业财务状况，并更好地了解资金如何流入和流出企业。
1.自由现金流量公式
自由现金流量（或FCF）是最常见，最重要的现金流量公式之一。
尽管传统的现金流量表为您提供了给定时间的业务现金图，但这并不总是有助于计划和预算，因为它不能真正反映出您有可用的现金，或可以免费使用。
您能负担得起购买新软件的费用吗？当虚拟助手的发票到期时，您是否有足够的现金来支付该虚拟助手的费用？您可以免费为客户的感恩卡花费多少现金？
计算您可用于支配的现金（通过FCF公式）有助于回答这些问题以及其他类似问题。
如何计算自由现金流量
计算企业的自由现金流实际上比您想象的要容易。首先，您需要提供公司损益表或资产负债表以从中提取关键财务数据。
首先，让我们弄清楚相关的财务条款。
净收入：从总收入或销售中扣除业务费用后剩余的总收入。您会在损益表上找到它。
折旧/摊销：您的许多企业资产（如设备）会随着时间的流逝而失去价值。折旧是衡量该值如何降低的指标。另一方面，摊销是一种在资产寿命期内分解资产初始成本的方法。您会在损益表中找到折旧和摊销。
周转：营运资金是你的资产和负债之间的差额，代表了你的业务一天的日常操作中使用的资本。您可以使用资产负债表上的总资产和负债来计算营运资金。
资本支出：资本支出包括您的企业在固定资产（例如土地，房地产或设备）上花费的资金。您可以在现金流量表中找到资本支出。
掌握了这些知识之后，自由现金流的基本公式如下所示：
自由现金流=净收入+折旧/摊销–营运资金变化–资本支出
让我们看一下现实世界中该公式的示例。兰迪（Randi）是一名自由图形设计师，她需要计算自己的自由现金流，以查看雇用虚拟助手（每月工作10个小时）来处理客户管理任务在财务上是否可行。
她今年的财务状况如下：
净收入= $ 80,000
折旧/摊销= $ 0
营运资金变动= – 10,000美元
资本支出= 2500美元（Randi去年购买了新的iMac）
因此，Randi的自由现金流由下式表示：
[$ 80,000] + [$ 0] – [$ 10,000] – [$ 2,500] = $ 67,500
这意味着她有67,500美元的可用现金可以重新投资回自己的业务。
2.营业现金流量公式
尽管自由现金流为您提供了可用于进行业务再投资的现金的好主意，但它并不总是显示正常的日常现金流的最准确描述。这是因为FCF公式未考虑不定期的支出，收入或投资。如果您抛售大笔资产，您的自由现金流将会上升-但这并不反映您企业的典型现金流。
如果您需要更好地了解企业的??典型现金流量，则可以使用营业现金流量（OCF）公式。
例如，如果您希望从银行或风险投资公司获得外部资金，则他们更可能对您的经营现金流感兴趣。如果您开始与会计师或财务顾问合作，情况也是如此—因此，在寻求资金之前，先了解一下OCF对您的身形很重要。
如何计算经营现金流量：
就像上面的自由现金流量计算一样，您需要准备好资产负债表和损益表，因此您可以提取运营现金流量公式中涉及的数字。
要进行此计算，您还需要了解另一个财务指标。
营业收入：也称为利息和税前收益（或EBIT）和利润，营业收入从总收入中减去营业费用（如已付工资和销售商品成本）。您可以在损益表中找到营业收入。
OCF的基本公式为：
营业现金流量=营业收入+折旧–税金+营运资金变动
要将OCF公式应用于我们之前的示例（Randi，我们最喜欢的自由图形设计师），我们可以假设她当年的财务状况如下：
营业收入= $ 85,000
折旧= $ 0
税费= $ 9,000
营运资金变动= – 10,000美元
兰迪的运营现金流量公式如下：
[$ 85,000] + [$ 0] – [$ 9,000] + [-$ 10,000] = $ 66,000
这意味着，在通常的一年中，Randi从她的典型经营活动中产生了66,000美元的正现金流。
3.现金流量预测公式
尽管FCF和OCF都给定了您在给定时期内的现金流的好主意，但是在规划未来时，这并不总是您所需要的。因此，预测下个月或下一季度的现金流是一个很好的练习，可以帮助您更好地了解届时将有多少现金。
现金流量问题从来都不是一件有趣的事情（请记住，它们是造成大多数小企业倒闭的原因），因此在开始支出之前确保现金流量为正非常重要。
如何计算现金流量预测：
您的现金流量预测实际上是最容易计算的公式之一。无需涉及任何复杂的财务条款，仅是您希望在接下来的30或90天里（通常）带来并花费的现金的简单计算。
该公式如下所示：
现金流量预测=期初现金+预计流入–预计流出=期末现金
当然，开始使用现金是您今天的手头有多少现金，您可以从现金流量表中直接提取该数字。项目流入是您希望在给定时间段内收到的现金。其中包括即将到期的当前发票，以及您期望发送和接收付款的未来发票。项目外流是您将在给定时间内支付的费用和其他款项。
回到我们的Randi示例，假设她有：
起始现金= $ 30,000
未来90天的预计流入量= 30,000美元
接下来90天的项目资金流出= $ 4,000
她的现金流量预测如下：
[$ 30,000] + [$ 30,000] – [$ 4,000] = $ 56,000
这意味着Randi对下一季度的预测现金流为56,000美元。
现金流量公式：保持现金流量的数学运算
作为一家小型企业主，计算现金流量公式可能不会使您感到沮丧，但现金用尽并不是任何企业主想要面对的问题。
跟踪流入和流出企业的现金流意味着您对企业的财务状况有了更全面的了解。您可以预见现金流问题，并在问题解决之前解决它们，并且可以优化运营，使现金流问题已成为过去。
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