楼主: 翊税12
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[其他] 股东分红如何通过税收筹划将税负降至3% [分享]

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翊税12 发表于 2020-5-22 15:37:11 |显示全部楼层
在企业的日常经营中,很多企业在购置车子、房子的时候,都喜欢把资产归入股东个人名下,实则车子仍为企业生产经营所用,房子出租的收入仍是进入公司。这种做法是错误的,从税法的角度来讲,即使资产为公司所用,但权利人是股东个人的,就要视同对股东个人的红利分配,应该按20%缴纳个税,并且相关资产的一切开支及折旧费用不得在所得税前扣除。
或者股东个人往来,在日常工作中正常短暂的借钱周转一下,跟其他员工一样,没什么不行的,但是在税法上有相关规定:股东借款超一年不还的,视同利润分配需要缴纳个税;股东借入的款项不能超过其投资款的两倍。

还有一些私营企业,老板及家庭的开支拿到公司入账,如:孩子上学的,水电费,电话费,客情支出,旅游支出,都进入公司,这些属于“与公司无关的支出”,在计算所得税前是不能扣除的。

最规范的做法,公司是公司,股东是股东,公司的资产入公司的账,公司的费用也入公司,股东应该规范行使权利,获得红利分配。



但是分红税对于股东来说,交起来非常肉痛,如未分配利润2000万,需要按照股息红利所得缴纳20%的个人所得税400万,个人股东实际可以获得的利润总额是1600万。

没有人会愿意缴纳这么多的分红税,但是呢,也没有什么方式可以避免,但是呢,企业在筹备初期就应该计划好之后的税务问题,如果想要省下这一笔个税分红的话,可以从组织形式上下功夫,比如成立个人独资企业。

个人独资企业是指由一个人投资经营的企业,私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得,应按规定缴纳私营个人所得税,经营者在分配利润的时候就不需要再缴纳分红税了,总共只需要缴纳3个税种:增值税、个人经营所得税、附加税。

企业可以新成立一家个人独资企业,把业务分包给个独,这样在个独上纳税,缴纳的就只有那3个税种,完税后剩下钱就可以自由支配了。不过,为了使税负降到最低,建议企业可以找一些经济开发区,享受税收优惠政策,比如小编当地的经济开发区,入驻的企业可以享受增值税税收奖励,奖励为增值税地方留存40%里的30%,相当于增值税纳税额的0.12,并且申请核定征收后,一家小规模纳税人的个人独资企业综合税率只有3%。企业开票额500万的话,只需要缴纳16万元,加上奖励,综合税率就更低了。小编当地是总部经济招商,不需要企业到当地实体入驻,办理也无需法人到场,灵活便捷。
关键词:税收筹划 个人独资企业

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