企业内部控制管理操作手册




目录
第一部分原理
Part OnePrinciple
一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察
Internal Control Conception：Historical and Logical Review
(一)引言
Introduction
(二)西方内部控制概念的演化
IC Evolution in West Countries
(三)我国内部控制概念的变化
IC Evolution in China
(四)对中外内控制度的评价
IC System Critique
(五)内控制度概念的重新界定
Re-definition Of Internal Control
二、总体设计思路：变换COSO报告的角度
Entire Design：Changing Visual Angle of COSO Report
(一)引言
Introduction
(二)三维立体的静态结构的设计思路
Static Structure With 3 Dimension
(三)过程循环的动态结构的设计思路
Dynamic Structure With Full Cycle
(四)常规性与非常规性相兼的灰＊结构
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
Events
三、单项设计思路：将流程作为支撑点
Project Design：Process as Suporting Point
(一)引言
Introduction
(二)流程及其描述方法
Process and its Description
(三)流程优化的技巧
Skills of Process Streamlining
(四)单项设计
Project Design Methods
(五)业务控制、会计控制和管理控制的统一
Integration：Operation，Accounting and Management Controls
第二部分操作程序
Part TwoOperating Procedures
一、ICM100—ICM129综合项目Miscellaneous
(一)ICM110程序文件的编制和颁发
Development and Issuance of Procedures
(二)ICM111资料与记录的保存
Retention of Documents and Records
(三)ICM112企业文化建设
Culture Construction
(四)ICM113环境保护
Environment Protection
(五)ICM114压力容器管理程序
Pressure Container Management
(六)ICM115印鉴管理
Seals Management
(七)ICM116职工健康和安全
Employee’s Health and Safety
二、ICM130—ICM139组织机构Organization
(八)ICM130组织机构、岗位设置
Setup of Organization and Position
(九)ICM131岗位职责描述和人员配置
Job Description and Employee Allocation
(十)ICM132授权管理
Authorization Management
(十一)ICM133分支机构管理
Sub—Units and Branch Management
三、ICM140—ICM149安全保卫Security and Safeguard
(十二)ICM140工厂消防
Plant Fire Protection
(十三)ICM141厂区安全保卫
Plant Security and Safeguard
四、ICM150—ICM159法律法规Law and Regulations
(十四)ICM150合同管理
Contract Management
(十五)ICM151诉讼与仲裁
Lawsuit and Arbitration
(十六)ICM152危机处理程序
Management of Handling Crisis
五、ICM160—ICM179公共事务Public Affairs
(十七)ICM160广告宣传管理
Management of Advertisement
(十八)ICM161公共关系
Public Relationship
(十九)ICM162信息发布
Publication of Information
六、ICM180—ICM199内部控制Internal Control
(二十)ICM180内部控制管理
Internal Control Process
(二十一)ICM181审计及审计意见的跟踪
Audit and Follow Up
(二十二)ICM182XY2集团内控审计程序
XYZ Group IC Audit Program
(二十三)ICM183内控调查问卷
ICR Questionnaires
(二十四)ICM184管理风险评估
Assessment of Management Risk
(二十五)ICM185利益冲突调查
Conflict of Interests Review
(二十六)ICM186内控培训
Internal Control Training
(二十七)ICM187贪污舞弊报告程序
Ftaud & Corruption Report
七、ICM200—ICM299信息安全和电子商务Information Security and E—Business
(二十八)ICM200信息安全政策
Information Security Policy
(二十九)ICM201计算机安全管理
Computer Security and Safeguard
(三十)ICM202信息备份与灾害恢复计划
Back up and Disaster Recovery Plan
(三十一)ICM203计算机安全操作规程
Operation Instruction of Computer
(三十二)ICM204桌面清理政策
Clean Desk Policy
八、ICM300—ICM359财务管理Financial Management
(三十三)ICM300财务预算及预测
Budget and Forecast
(三十四)ICM301银行账户管理
Management of Bank Accounts
(三十五)ICM302现金和支票管理
Cash and Checks Management
(三十六)ICM303票据和有价证券管理
Notes and Securities Management
(三十七)ICM304付款管理
Payment Management
(三十八)ICM305应付账款管理
Accounts Payable Management
(三十九)ICM306备用金管理
Management of Petty Cash
(四十)ICM307应收账款管理
Accounts Receivable Management
(四十一)ICM308信用管理
Credit Policy
(四十二)ICM309发票管理
Invoice Management
(四十三)ICM310价格管理
Price Management
(四十四)ICM311成本管理
Cost Control
(四十五)ICM312公务旅行及费用报销
Business Travel & Expenses Reimbursement
(四十六)ICM313贷款、担保和信用证管理
Loan、L／G & L／C Management
(四十七)ICM314关联交易
Allied Business
(四十八)ICM315保险管理
Insurance Management
九、ICM360—ICM379会计Accounting
(四十九)ICM360会计和报告
Accounting and Report
(五十)ICM361账务调节
Reconcilement
(五十一)ICM362会计档案管理
Management of Accounting File
十、ICM380—ICM389投资管理Investment Management
(五十二)ICM380投资管理程序
Investment Management Procedure
(五十三)ICM381固定资产管理
Management of Fixed Assets
(五十四)ICM382固定资产编号办法
Nnmbering Rule of Fixed Assets
十一、ICM390—ICM399资本管理Capital Management
(五十五)ICM390资本管理
Capital Management
(五十六)ICM391清算管理
Liquidation Management
十二、ICM400—ICM499采购管理Purchasing Management
(五十七)ICM400采购政策
Purchase Policy
(五十八)ICM401采购计划
Purchase Plan
(五十九)ICM402采购申请程序
Purchase Requisition
(六十)ICM403询价及确定货源程序
Request for Quotation
(六十一)ICM404签订采购合同
Purchase Contract
(六十二)ICM405供应商评审、选择和开发程序
Supplier Assessment and Selection
(六十三)ICM406供应商管理程序
Supplier Management
十三、ICM500—ICM599物流管理Logistics Management
(六十四)ICM500收货管理
Receiving Management
(六十五)ICM501存货管理
Inventory Management
(六十六)ICM502废品废料处理
Disposal and Sales of Scrap
(六十七)ICM503客户退货管理
Returned Goods from Customers
(六十八)ICM504纸制品管理
Management of Printing Articles
(六十九)ICM505危险品管理
Management of Hazardous Materials
十四、ICM600—ICM699销售管理Sales Management
(七十)ICM600发货申请及批准程序
Shipping Application and Approval
(七十一)ICM601发货运输管理
Shipping and Transportation
(七十二)ICM602销售计划的编制
Preparation of Sales Plan
(七十三)ICM603销售台账建立程序
Establish Detailed Sales Records
(七十四)ICM604销售人员工作日志管理
Diary of Salesmen
十五、ICM700—ICM799人事行政管理HR and Administration
(七十五)ICM700员工行为手册
Code of Employee’s Conduct
(七十六)ICM701人员招聘程序
Recruitment of Employees
(七十七)ICM702保密协议
Security Agreement
(七十八)ICM703员工培训
Employee Training Program
(七十九)ICM704员工离职
Termination of Employees
(八十)ICM705劳动合同管理
Management of Labor Contract
(八十一)ICM706休假管理
Vacation Management
(八十二)ICM707员工胸卡管理
Management of Employees Badges
(八十三)ICM708企业小车管理
Vehicle Management
(八十四)ICM709员工绩效评估
Employee’s Performance Evaluation
(八十五)ICM710奖惩管理程序
Reward and Penalty Procedure
(八十六)ICM711工资与福利
Salary and Welfare
十六、ICM800—ICM999生产和质量管理
Manufacturing and Qnality Control
(八十七)ICM800生产计划的编制
Prepare Production Plan
后 记
编读往来
阅读方法：先将企业内部控制管理操作手1.rar和企业内部控制管理操作手2.rar解压，再解压