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目录
第一部分 原 理
Part One Principle
一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察
Internal Control Conception：Historical and Logical Review
(一)引言
Introduction
(二)西方内部控制概念的演化
IC Evolution in West Countries
(三)我国内部控制概念的变化
IC Evolution in China
(四)对中外内控制度的评价
IC System Critique
(五)内控制度概念的重新界定
Re-definition Of Internal Control
二、总体设计思路：变换COSO报告的角度
Entire Design：Changing Visual Angle of COSO Report
(一)引言
Introduction
(二)三维立体的静态结构的设计思路
Static Structure With 3 Dimension
(三)过程循环的动态结构的设计思路
Dynamic Structure With Full Cycle
(四)常规性与非常规性相兼的灰＊结构
Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
Events
三、单项设计思路：将流程作为支撑点
Project Design：Process as Suporting Point
(一)引言
Introduction
(二)流程及其描述方法
Process and its Description
(三)流程优化的技巧
Skills of Process Streamlining
(四)单项设计
Project Design Methods
(五)业务控制、会计控制和管理控制的统一
Integration：Operation，Accounting and Management Controls
第二部分 操作程序
Part Two Operating Procedures
一、ICM100—ICM129 综合项目Miscellaneous
(一)ICM110 程序文件的编制和颁发
Development and Issuance of Procedures
(二)ICM111 资料与记录的保存
Retention of Documents and Records
(三)ICM112 企业文化建设
Culture Construction
(四)ICM113 环境保护
Environment Protection
(五)ICM114 压力容器管理程序
Pressure Container Management
(六)ICM115 印鉴管理
Seals Management
(七)ICM116 职工健康和安全
Employee’s Health and Safety
二、ICM130—ICM139 组织机构Organization
(八)ICM130 组织机构、岗位设置
Setup of Organization and Position
(九)ICM131 岗位职责描述和人员配置
Job Description and Employee Allocation
(十)ICM132 授权管理
Authorization Management
(十一)ICM133 分支机构管理
Sub—Units and Branch Management
三、ICM140—ICM149 安全保卫Security and Safeguard
(十二)ICM140 工厂消防
Plant Fire Protection
(十三)ICM141 厂区安全保卫
Plant Security and Safeguard
四、ICM150—ICM159 法律法规Law and Regulations
(十四)ICM150 合同管理
Contract Management
(十五)ICM151 诉讼与仲裁
Lawsuit and Arbitration
(十六)ICM152 危机处理程序
Management of Handling Crisis
五、ICM160—ICM179 公共事务Public Affairs
(十七)ICM160 广告宣传管理
Management of Advertisement
(十八)ICM161 公共关系
Public Relationship
(十九)ICM162 信息发布
Publication of Information
六、ICM180—ICM199 内部控制Internal Control
(二十)ICM180 内部控制管理
Internal Control Process
(二十一)ICM181 审计及审计意见的跟踪
Audit and Follow Up
(二十二)ICM182 XY2集团内控审计程序
XYZ Group IC Audit Program
(二十三)ICM183 内控调查问卷
ICR Questionnaires
(二十四)ICM184 管理风险评估
Assessment of Management Risk
(二十五)ICM185 利益冲突调查
Conflict of Interests Review
(二十六)ICM186 内控培训
Internal Control Training
(二十七)ICM187 贪污舞弊报告程序
Ftaud & Corruption Report
七、ICM200—ICM299 信息安全和电子商务Information Security and E—Business
(二十八)ICM200 信息安全政策
Information Security Policy
(二十九)ICM201 计算机安全管理
Computer Security and Safeguard
(三十)ICM202 信息备份与灾害恢复计划
Back up and Disaster Recovery Plan
(三十一)ICM203 计算机安全操作规程
Operation Instruction of Computer
(三十二)ICM204 桌面清理政策
Clean Desk Policy
八、ICM300—ICM359 财务管理Financial Management
(三十三)ICM300 财务预算及预测
Budget and Forecast
(三十四)ICM301 银行账户管理
Management of Bank Accounts
(三十五)ICM302 现金和支票管理
Cash and Checks Management
(三十六)ICM303 票据和有价证券管理
Notes and Securities Management
(三十七)ICM304 付款管理
Payment Management
(三十八)ICM305 应付账款管理
Accounts Payable Management
(三十九)ICM306 备用金管理
Management of Petty Cash
(四十)ICM307 应收账款管理
Accounts Receivable Management
(四十一)ICM308 信用管理
Credit Policy
(四十二)ICM309 发票管理
Invoice Management
(四十三)ICM310 价格管理
Price Management
(四十四)ICM311 成本管理
Cost Control
(四十五)ICM312 公务旅行及费用报销
Business Travel & Expenses Reimbursement
(四十六)ICM313 贷款、担保和信用证管理
Loan、L／G & L／C Management
(四十七)ICM314 关联交易
Allied Business
(四十八)ICM315 保险管理
Insurance Management
九、ICM360—ICM379 会计Accounting
(四十九)ICM360 会计和报告
Accounting and Report
(五十)ICM361 账务调节
Reconcilement
(五十一)ICM362 会计档案管理
Management of Accounting File
十、ICM380—ICM389 投资管理Investment Management
(五十二)ICM380 投资管理程序
Investment Management Procedure
(五十三)ICM381 固定资产管理
Management of Fixed Assets
(五十四)ICM382 固定资产编号办法
Nnmbering Rule of Fixed Assets
十一、ICM390—ICM399 资本管理Capital Management
(五十五)ICM390 资本管理
Capital Management
(五十六)ICM391 清算管理
Liquidation Management
十二、ICM400—ICM499 采购管理Purchasing Management
(五十七)ICM400 采购政策
Purchase Policy
(五十八)ICM401 采购计划
Purchase Plan
(五十九)ICM402 采购申请程序
Purchase Requisition
(六十)ICM403 询价及确定货源程序
Request for Quotation
(六十一)ICM404 签订采购合同
Purchase Contract
(六十二)ICM405 供应商评审、选择和开发程序
Supplier Assessment and Selection
(六十三)ICM406 供应商管理程序
Supplier Management
十三、ICM500—ICM599 物流管理Logistics Management
(六十四)ICM500 收货管理
Receiving Management
(六十五)ICM501 存货管理
Inventory Management
(六十六)ICM502 废品废料处理
Disposal and Sales of Scrap
(六十七)ICM503 客户退货管理
Returned Goods from Customers
(六十八)ICM504 纸制品管理
Management of Printing Articles
(六十九)ICM505 危险品管理
Management of Hazardous Materials
十四、ICM600—ICM699 销售管理Sales Management
(七十)ICM600 发货申请及批准程序
Shipping Application and Approval
(七十一)ICM601 发货运输管理
Shipping and Transportation
(七十二)ICM602 销售计划的编制
Preparation of Sales Plan
(七十三)ICM603 销售台账建立程序
Establish Detailed Sales Records
(七十四)ICM604 销售人员工作日志管理
Diary of Salesmen
十五、ICM700—ICM799 人事行政管理HR and Administration
(七十五)ICM700 员工行为手册
Code of Employee’s Conduct
(七十六)ICM701 人员招聘程序
Recruitment of Employees
(七十七)ICM702 保密协议
Security Agreement
(七十八)ICM703 员工培训
Employee Training Program
(七十九)ICM704 员工离职
Termination of Employees
(八十)ICM705 劳动合同管理
Management of Labor Contract
(八十一)ICM706 休假管理
Vacation Management
(八十二)ICM707 员工胸卡管理
Management of Employees Badges
(八十三)ICM708 企业小车管理
Vehicle Management
(八十四)ICM709 员工绩效评估
Employee’s Performance Evaluation
(八十五)ICM710 奖惩管理程序
Reward and Penalty Procedure
(八十六)ICM711 工资与福利
Salary and Welfare
十六、ICM800—ICM999 生产和质量管理
Manufacturing and Qnality Control
(八十七)ICM800 生产计划的编制
Prepare Production Plan
后 记
编读往来
阅读方法：先将企业内部控制管理操作手1.rar和企业内部控制管理操作手2.rar解压，再解压
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