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资金集中管理 资金集中管理平台 项目资金管理实施方案
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国家会计学院￥ 2018-1-3 11:53
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对于国内的很多企业来说，虽然他们已经意识到了资金管理对于企业的成长和发展有着重要的积极作用，同时也设立了资金部或者安排了相关的资金管理人员，但是如何做好企业的资金管理工作对他们中的一些企业来说仍然是一个比较模糊的概念。企业的资金管理人应当从哪些方面着手更好地强化内部的资金管理效果呢？ 资金管理是近几年才在国内兴起的一个新名词。对于国内的很多企业来说，虽然他们已经意识到了资金管理对于企业的成长和发展有着重要的积极作用，同时也设立了资金部或者安排了相关的资金管理人员，但是如何做好企业的资金管理工作对他们中的一些企业来说仍然是一个比较模糊的概念。企业的资金管理人应当从哪些方面着手更好地强化内部的资金管理效果呢？ 我们认为主要可以从以下四个方面出发： 1. 关注企业的日常购销交易 企业的日常购销活动，主要涉及到企业商品的销售和原材料的购入，这些活动产生了企业的应收账款和应付账款。 近年来，各大企业内的应收、应付账款数额居高不下。对于企业来说特别是应收账款的难以收回造成了企业流动资金流入速度缓慢，导致企业内资金头寸的不足，严重影响了企业资金的使用效率和资金运行的质量。因此对于企业资金管理人来说应当加强对于企业日常购销交易活动的监管，准确掌握应收、应付账款的详细情况。其中主要包括掌握应收账款的账龄、数量、类别、缘由，及时与欠款单位进行核对，并根据不同的性质建立相应的档案。对于应付账款也要及时、主动与供货商和对，建立相应档案。争取以企业应收、应付帐款管理为切入点，强化资金管理，完善企业内部财务管理制度，提高资金使用效率。 2. 资金头寸的管理 切实管理好企业的资金头寸可以使企业的资金充分发挥最大的效益。例如当前的企业现金池就是管理企业头寸的有效工具。现金池可以帮助企业将各个子账户的资金按照企业自身的需求进行相应的归集，加强了内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高了企业资金的适用效率。 长期以来企业认为手头资金充裕就说明企业资金的现状良好，其实不然，过多的闲散资金正说明了企业资金管理效率的低下。企业在正确预测出未来一段时间内资金的需求量之后，可以预留一部分资金以备不时之需，其他的闲置资金则可以投向风险小、收益稳定的产品中，争取获得比银行存款利息更高的收益。或是还可以借助现金池实现内部融资，这样的话既能实现较高的收益，又能降低企业的财务成本，使得资金发挥最优化的效益。 三、主要内容 第一模块：企业资金管理创新的理念与框架 1 、现金为王与资金管理的目标， 2 、经济活动的传统分类与资金管理框架， 3 、经济活动的重新分类与资金管理新框架， 4 、营运资金的重新界定与分类， 5 、营运资金绩效评价体系创新， 6 、营运资金与财务风险评估， 7 、业务流程和商业模式创新与资金管理创新， 8 、管理体制创新与资金管理创新， 9 、混合所有制与资金管理创新。 第二模块：企业现金流管理与控制实务 1 、资金集中管理的主要实现形式 资金集中监控系统；共用银行集中账户；内部银行；结算中心；财务中心；财务中心 + 结算中心； 2 、流动性管理 流动性管理的内涵；现金管理；存货管理；应收与应付款管理；营运资本投融资策略； 3 、资金分析与规划 分析方法；资金预算； 第三模块：新形势下企业融资实务 1、 企业融资所处当前的经济环境分析， 2 、本轮经济下行给企业融资带来的危机与启示， 3 、当前企业发展机遇与融资路径选择， 4 、非常规企业融资渠道（投资标准、交易结构及案例分析）， 5 、上市公司的融资实务及案例分析， 6 、非上市公司的融资实务及案例分析。 可通过联系方式获取报名表和正式文件 。 开课日期： 2018 年 1 月 16 日 — 20 日（ 16 日报到） 厦门国家会计学院 课程周期一般为一个月，报名请联系老师，详细了解当月计划。 结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。 报名： 185-1192-2067 （杨 _ 洋） 企鹅在线： 2531848726 微信直达： b18301282664 鸡毛信交流： finance_train3@126.com 3. 现金流的预测 现金流预测在企业决策上十分有用。准确的现金流预测对于企业的经营决策具有深远的意义。企业资金管理人可以根据预测到的数据及时了解到企业的资金管理能力、变现能力、盈利能力等是否还存在有待改善的地方。另外，决策者还能根据预测到的资金缺口采取及时的应对对策。 企业现金流的预测是建立在对于企业应收、应付账款准确判断以及未来资金需求量的基础上的。企业现金流的预测主要可以从现金的流入和流出这两方面进行。现金的流入主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入。经营活动的现金流入主要包括主营业务收入、其他业务收入等。投资活动的现金流入包含出售固定资产和无形资产的营业外收入，企业并购收入等。筹资活动的现金流入包含企业长期借款，股利的收入。现金的流出主要包括营业活动、投资活动和筹资活动的现金流出。营业活动的现金流出主要包括期间费用的支付，各种税金的支付等。投资性活动的现金流出主要包括固定资产、各种款项的投出。筹资活动的现金流出则主要包括了支付股利，赎回债权本金。 在企业内可以按照不同的时间段分为短、中、长期预测。通常情况下，短期现金流预测的准确性最高。而长期预测，由于未来有很多不确定的因素，因此要能够准确地对长期现金流进行判断对于企业资金管理人来说确实是一个挑战。 4. 投资活动的管理 企业进行投资就是利用闲散的资金进行更具价值的活动，争取创造出更大的收益。企业可以根据自身流动性、安全性、收益性的需求进行相应的投资活动。不同的安全性需求往往会导致企业最后的收益性差异。但是安全性又是企业不得不考虑的因素，因为投资活动的失败就意味着企业将蒙受资金损失，有违最初投资的初衷。 同时值得注意的是目前国内市场上相应的投资产品数量较少，除了企业可以将多余的资金进行委托贷款，购买一些货币基金、国债、新股申购、 QDII 之外，似乎其他相应的人民币投资产品就比较欠缺，这使得企业无法将多余闲散的资金得到有效的利用和增值。 更多学习计划请参考国家会计学院课程列表： IPO 、新三板、 PPP 、资产证券化、会计（准则）、审计（准则）、内控流程、财务报表、互联网金融、并购重组等； 地址： http://blog.sina.com.cn/s/blog_152bbb4930102wzy1.html
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GMT+8, 2026-1-16 19:12
标签: 资金集中管理经管大学堂：名校名师名课
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