楼主: 投行先锋789
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[学习资料] 【企业上市资本运作系列】IPO审核关注的常见问题[71页] [推广有奖]

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投行先锋789 在职认证  发表于 2021-10-8 11:33:17 |AI写论文

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【企业上市资本运作系列】IPO审核关注的常见问题[71页]

审核主要依据

公司法、证券法

  • 《证券法》第13条

(1)具备健全且运行良好的组织机构

(2)具有持续盈利能力,财务状况良好

(3)最近3年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为

(4)国务院批准的证监会规定的其他条件



  • 主板首发办法(证监会令第122号)

创业板首发办法(证监会令第123号)

法律适用意见(1号-主营业务,3号-实际控制人)




  • 信息披露准则

招股说明书准则(主板、创业板)
申请文件准则(主板、创业板)


  • 编报规则

法律意见书和律师工作报告(第12号)
保险公司(第3号),证券公司(第5号),房地产业务(第10号)
外商投资股份有限公司(第17号)、商业银行(第26号)


  • 信息披露指引

餐饮等生活服务类公司信息披露指引(发行监管部函[2012]244号)
与盈利能力相关信息披露指引(证监会公告[2013]46号)

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